<<

стр. 5
(всего 8)

СОДЕРЖАНИЕ

>>

части :



S pttopnfO сиовн5й дает]
;-OAO "К.уЗй^ая.т^лвф
4i«bt.,:...« jсаб-:)-дафрй!KSpVe cy.we,<|E,3 Hft;>

Сайма
Цена. •

20%
Услуги связи
4.500.00
3.000 1 5СЮ.ОО




.^.„JISMl
,Счгт-^а тдоэ

>] лПечзтв . i ^;-;За>№Г!> : : :'[ -' ;,atsfet^:ff.;..:}j



Рис. 5.74. Диалоговое окно документа "Поступление (услуги и пр.)",
вкладка Табличная часть

Если информацию об этой услуге необходимо правильно отразить в бухгал-
терском учете, то следует указать соответствующие счета и субконто.
Нажатием на кнопку Печать формируется простая накладная поступления
(рис. 5.75).
Документ формирует движение по регистрам "Взаиморасчеты с поставщи-
ками" и "Книга покупок".
Документ формирует проводки с учетом заданного счета (рис. 5.76).
190 1С:Предприятие. Торговля и склад. Секреты работы




Поступление (услуги и пр.) № 1 от 19.04.02
Э КО
Получатель "°°° " Р Р""" г.Краснодар.
ул.Лилокова. 98
ОАО к 6анская
Поставщик " "У телефонная
компания

Содержание
№ Аналитика Кол-во Цена Су ии а
1 3
Услуги с в язи Услуги связи, Дирекция, 4'500.00
1 '500 .00

4-500.00
Итого:
В той числе НДС: 750.00
Всего наименований 1, на сумму 4500.00 руб.
Четыре тысячи пятьсот рублей 00 копеек


Руководитель^ Бухгалтер



Рис. 5.75. Накладная предоставления услуги



I 21 Проводки по хоз. операции документа * ЯМ В|
Ж Ж'

Проводки по хоз. операции документа: Поступление (услуги и пр.) N
| 1 № Счет Субконто дебета Счет Сумма
Субконто кредита
Кт Количество
Дт
Вал. сумма
ИР 1 2S ОАО "Кубанская телефонная ко 3750.00 руб.
УСЛ?_ГИСВЯЗИ ?0.1
Дирекция Основной договор

1
; 2 ОАО "Кубанская телефонная ко 60.1 75в.05_вуб.
19.3 .9.А_?."]1УР.9?.С..!!.?.!'.Т?.Л.?.Ф.?ШЭ..1!19.
Основной договор

^smm в1ЯШ1Ш1ШВ1' Щ!»Р:№^РГ%« | ^| J • Цд
| || |
|
Рис. 5.76. Отчет о бухгалтерских проводках документа
"Поступление (услуги и пр.)"



Схемы движения документов
"Реализация ТМЦ"
В программе ведется складской учет по регистру "Учет ТМЦ на складах",
поэтому при попытке отгрузить со склада ТМЦ в количестве большем, чем
есть на складе, выдается сообщение о наличии их на складе и документ не
проводится. В данном разделе будет рассмотрено несколько схем реализа-
ции ТМЦ, которые передали на склад. Напомним, что в настройке парамет-
ров учета реквизит Контроль остатков ТМЦ задает возможность ведения от-
Глава 5. Журналы 191

рицательных остатков ТМЦ на этапе внедрения программы (см. разд. "Режи-
мы работы" главы 3).
Следует обратить особое внимание на вкладку Договор взаиморасчетов в
справочнике "Контрагенты". Неправильная настройка реквизитов группы
Предоставление кредита на этапе внедрения в дальнейшем будет затруднять
работу (см. разд. "Договор взаиморасчетов" главы 2).
Мы рассмотрим схемы реализации с предоплатой и с оплатой после отгруз-
ки, с оплатой НДС с аванса, реализацию розницей, а также реализацию ко-
миссионных товаров.

Реализация ТМЦ с предоплатой
В данном разделе мы рассмотрим схемы реализации с предоплатой по без-
наличному расчету и через кассу. В этих схемах документ типа "заявка" име-
ет большое значение. С точки зрения бухгалтерского учета нет никакой раз-
ницы между неподтвержденной заявкой (счетом), заявкой на склад или за-
явкой на поставку. Для складского учета различия между ними весьма
существенные.
Документ "Неподтвержденная заявка" (счет) формирует только движение по
регистру "Заявки покупателей". Товар на складе при этом не резервируется,
контроль остатков ТМЦ на складе не ведется, т. е. такой документ фирму
ни к чему не обязывает.
Документ "Заявка покупателя" формирует движения по регистру "Заявки
покупателей" и по регистру "Резервы на складах". Особенность этого доку-
мента в том, что он обязывает фирму предоставить заявленное количество
ТМЦ в срок, поэтому при проведении документа ведется контроль остатков
ТМЦ на складах.
Документ "Заявка на поставку" формирует движения по регистру "Заявки
покупателей" и по регистру "Резервы на складах", причем при недостатке
ТМЦ на указанном складе резервируются ТМЦ на других складах. Резерви-
руется наличный товар на складе, недостающий товар может быть оформлен
кнопку Заполнить (см.
документом "Заказ поставщику" нажатием на
разд. "Приход ТМЦ с предоплатой" данной главы).

Реализация ТМЦ по безналичному расчету
На рис. 5.77 показана схема реализации ТМЦ с предоплатой, т. е. ТМЦ оп-
лачиваются покупателем по безналичному расчету, затем оформляется реа-
лизация со счетом-фактурой и начисляется НДС в книгу продаж. Данная
схема реализации действует для предприятия без ЕНВД (единого налога на
вмененный доход). В скобках указаны соответствующие проводки, где ус -
счет учета на складе.
Распишем указанную схему по шагам. Оформим реализацию товара "Азов-
ская 1,5 пэт".
192 1C:Предприятие. Торговля и склад. Секреты работы

Заявка
покупателя Реал.(Д90.2.1 —Кус)
* (заявка (Д62.1 — К90.1.1)
на поставку) (Д62.2-— К62.1)




Запись Счет -фактура
вы,данный
книги продаж


Рис. 5.77. Схема реализации ТМЦ с предоплатой по безналичному расчету

1. Сформировать документ "Неподтвержденная заявка" (счет). Для этого
необходимо выбрать Журнал документов по покупателям группы Покупа-
тели меню Документы, в меню Действия — пункт Новый, а затем — пункт
Заявка покупателя (рис. 5.78).
Из предложенного списка операций выбрать требуемый вид (рис. 5.79).

Выбор вида документа

Быстрая продажа
Возврат от покупателя

Инвентаризация комиссионера
Отчет ККМ

Переоценка а комиссионера
Реализация
Реализация [ОС, НМД и пр.)
Реализация(розница)




Рис. 5.78. Диалоговое окно выбора вида документа


Выбор вида операции

Неподтвеожденная заявка
Заявка на склад
Заявка на поставки




Рис. 5.79. Диалоговое окно выбора вида операции
Глава 5. Журналы 193

Заполнить заявку покупателя согласно наименованиям полей в диалого-
вом окне (рис. 5.80). На вкладке Шапка в группе Покупатель по нажатию
на кнопку Долг контрагента формируется отчет о взаиморасчетах с за-
данным контрагентом. По нажатию на кнопку уЩ производится пересчет
текущего долга контрагента, по нажатию на кнопку происходит пере-
счет суммы документа. Заполнение остальных реквизитов шапки произ-
водится так, как описано в разд. "Приход ТМЦ" данной главы. Следует об-
ратить внимание на реквизиты группы Резервирование. Для операции
"Неподтвержденная заявка" эти реквизиты недоступны, т. к. товар не ре-
зервируется. Для операции "Заявка на склад" реквизиты данной группы
тоже недоступны, т. к. ТМЦ резервируются только на указанном складе,
который вводится выбором из справочника "Склады". Для операции
"Заявка на поставку" пользователь может сделать выбор:
• По фирме — имеющийся в наличии товар будет резервироваться по
всем складам фирмы в соответствии с учетной политикой предприятия;
• По складу -- имеющийся в наличии товар будет резервироваться на
указанном складе в первую очередь, недостающий на данном складе
товар будет зарезервирован на других складах.
Нажатием на кнопку Основание пользователь может выбрать неподтвер-
жденную заявку, чтобы зафиксировать подтверждение ранее поступив-
шей заявки.

f и Неподтвержденная заявка. Проведен

Ш

• а у [[яаишшшшЕД 20.04.02
Ц;
;




;
• VK:' •I



Рис. 5.80. Диалоговое окно заявки покупателя
/С/Предприятие. Торговля и склад. Секреты работы
194

На вкладке Табличная часть следует обратить особое внимание на кнопку
Цены (рис. 5.81). Порядок заполнения документа аналогичен заполнению
документа "Поступление ТМЦ".
Печать Счет
Нажатием на кнопку формируется печатная форма
(рис. 5.82).
Нажатием на кнопку Действия пользователю предлагается меню:
• Отчет о движениях документа;
• Структура подчиненности;
• Ввести на основании;
• Открыть в журнале;
• Отчет о состоянии заказа;
• Выгрузить (отправить по электронной почте).
Проведение документа формирует движение по регистру "Заявки покупа-
телей" со знаком "+".
При выборе из списка кнопки Действия пункта Отчет о состоянии заказа
пользователю предлагается сформированный на печать отчет (рис. 5.83).
Данный отчет помогает оценить наличие ТМЦ на складе для удовлетво-
рения заявки покупателя.

Q Неподтвержденная заявка. Проведен
...: m
лг Щ
1 гйрйчизя часгь }

••ДШИШИШПН I
fira'.i авдам* 3»,.;-т|1>;:).оеной>?«;т!
Договор, О^юкной д« ,Mi,

.




.•.;..;:,М 1.5 гвт 1



S
^^^^^^^^^^^^ :: Я | Я
;:
" ШИ 1




Рис. 5.81. Диалоговое окно заявки покупателя,
вкладка Табличная часть
Глава 5. Журналы 195

Неподтвержденная заявка
Внимание! Оплата данного счета означает согласие с условиями поставки товара. Уведомление об оплате
обязательно, в противном случае не гарантируется наличие товара на складе. Товар отпускается по факту
прихода денег на р/с Постав шяка. самовывозом, при наличии доверенности и паспорта.

Образец заполнения платежного поручения
Получатель
Сч. №
ИНН 12345678912345678912 "000 "Эркорп"" 40702610500020002227
БИК
Банк получателя 044583267
Сч. №
АКБ "Инвестиционный торговый банк" г.Москва 267161400


Счет № 1 от 20.04.02
Поставщик: ИНН 12345678312345678912 "000 "Эркорп"" г.Краснодар, уп.Линокова, 98

Покупатель: "OOP " ДСД."

Н« Товар Кол-во Цена Сумма
Ед.
1 Азовская 1 ,5 пэт 5000 шт 47000.00
8.40

42TJOO.OO \
Итого:
8400.00 ]
Сумма НДС:

Всего наименований 1, на сумму 50'400.00 руб.
Пятьдесят тысяч четыреста рублей 00 копеек


Бухгалтер
Руководитель
.. . •
^ -- н -- , - __ - мм ' ' „ ---- : - • , i , ------




Рис. 5.82. Печатная форма Счет


остояние запеки покупатели



Состояние заявки покупателя
20.04.02-21.04.02
Неподтвержденная заявка №РКЭ0000001 от 20.04.02; Клиент: ООО" АСА"

Осталось Можно
Отгружено
Номенклатура Выписано Снято
Ед.
отгрузить отгрузить
5 000.000
Азовская 1,5 пэт 5 000.000 3 990.000



Рис. 5.83. Отчет о состоянии заявки покупателя

При выборе из списка кнопки Действия пункта Выгрузить (отправить по
электронной почте) пользователю предоставляется возможность сразу от-
править счет покупателю или выгрузить его в файл специального форма-
та для передачи покупателю. Данный режим был описан в разд. "Приход
ТМЦ" данной главы.
При выборе из списка кнопки Действия пункта Ввести на основании
пользователю предлагается выбрать вид документа из списка в диалого-
вом окне Выбор вида документа:
• Заявка покупателя;
• Реализация;
196 1С:Предприятие. Торговля и склад. Секреты работы

• Приходный кассовый ордер;
• Строка выписки банка (приход).
В зависимости от формы оплаты и отгрузки ТМЦ покупателю пользова-
тель может выбрать подходящий пункт. В нашей схеме поступления с
предоплатой необходимо выбрать пункт Строка выписки банка.
Бухгалтерских проводок неподтвержденная заявка не формирует.
2. На основании документа "Неподтвержденная заявка" сформировать до-
кумент "Строка банковской выписки". Для этого необходимо открыть
Журнал банковских выписок в группе Банк меню Документы, в меню
Действия выбрать пункт Новый. Из предложенного списка видов доку-
ментов выбрать Строка выписки банка (приход) (рис. 5.84). Нажатием на
кнопку Основание выбрать необходимый документ "Заявка покупателя".
Порядок заполнения документа "Строка выписки банка (приход)" ана-
логичен заполнению документа "Строка выписки банка (расход)", кото-
рый был рассмотрен в разд. "Приход ТМЦ" данной главы.

Строка выписки банка (приход). Проведен



• :•••-;:•;-•- . ;... . . -.-•• -•- . - . • . . . ••
:
' /.СтрШй выписки




: : . 'JjMJ O i ' . • Проект" . (МенеджерИвзнав-:


Счд опдй1ы: . J O плата от покупателя Jj
L: ;:: v : :
- '' ' ''•'•• ''••'..- • •




Рис . 5.84. Диалоговое окно строки выписки банка


Реквизит Вид оплаты определяет счет кредита проводки (62.1, 62.2, 60.1 и
др.) следующим образом:
« Оплата покупателя — 62.2, если документ-основание - "Нет
твержденная заявка", 60.1, если документ-основание — "Реализация"
Глава 5. Журналы 197

• Возврат покупателю— 60.1, если документ-основание— "Возврат от
покупателя", 60.2, если документ-основание — "Заявка покупателя";
• Прочее — активизируется поле Счет для задания произвольного счета
выбором из плана счетов.
3. На основании документа "Неподтвержденная заявка" сформировать до-
кумент "Заявка на поставку". Это можно сделать одним из следующих
способов:
• в "Журнале документов по покупателям" установить курсор мыши на
документ-основание "Неподтвержденная заявка", в меню Действие
выбрать пункт Ввести на основании. Из предложенного списка вы-
брать вид "Заявка покупателя";
• в диалоговом окне документа "Неподтвержденная заявка" нажать на
кнопку Действия, из предложенного списка выбрать Ввести на основа-
нии, выбрать вид документа "Заявка покупателя";
в "Журнале документов по покупателям" в меню Действия выбрать

пункт Новый, из списка выбрать вид документа "Заявка покупателя".
В диалоговом окне документа нажатием на кнопку Основание указать
документ "Неподтвержденная заявка".
Если не было заявок, можно сформировать новый документ, не задавая
документ-основание.
4. На основании документа "Заявка покупателя" сформировать документ
"Реализация". Это можно сделать одним из следующих способов:
• в "Журнале документов по покупателям" установить курсор мыши на
документ-основание "Заявка покупателя", в меню Действие выбрать
пункт Ввести на основании. Из предложенного списка выбрать вид
"Реализация";
• в диалоговом окне документа "Заявка покупателя" нажать на кнопку
Действия, из предложенного списка выбрать Ввести на основании, ука-
зать вид документа "Реализация";
в "Журнале документов по покупателям" в меню Действия выбрать

пункт Новый, из списка выбрать вид документа "Реализация". В диа-
логовом окне документа нажатием на кнопку Основание задать доку-
мент "Заявка покупателя".
По нажатию на кнопку Операция задается вид поставки: купля-продажа
или комиссия. Если реализация осуществляется без предварительной за-
явки, требуется заполнить расходную накладную согласно наименовани-
ям полей в диалоговом окне (рис. 5.85).
На вкладке Табличная часть следует обратить особое внимание на кнопки
Заполнить и Цены (рис. 5.86). По нажатию на кнопку Заполнить таблица
будет заполнена товарами и количеством, которые были заказаны дан-
ным покупателем.
'198 1С:Предприятие. Торговля и склад. Секреты работы

HHSf
s D Реализация (купля-продажа). Не проведен
f: :! :
; ?. ; 1rri:?v'u V] щ:;,;; ,.;;^:;..-;.v.


ll
lp |ркэооооооТ М.02




:
i'
!
У
'


J
l

' & ,.
тш.
"




Рис. 5.85. Диалоговое окно Реализация,
вкладка Шапка


ИВВ1
продажа). Проведен




4,15
«ail» иг)

o

li
202
840 30,240.00 5.040.00
25.200.001




Рис. 5.86. Диалоговое окно Реализация,
вкладка Табличная часть
Глава 5. Журналы 199

Нажатием на кнопку Цены пользователю предлагается для редактирова-
ния диалоговое окно Параметры документа (см. рис. 5.31). В данном диа-
логовом окне необходимо задать тип цен документа выбором из справоч-
ника "Типы цен", валюту — выбором из списка и вариант расчета нало-
гов — заданием соответствующих признаков.
В разд. "Возврат поставщику" данной главы был рассмотрен вопрос выбо-
ра партии товара, из которой возвращается товар. Выбор партии ТМЦ, из
которой отгружается товар, производится также, т. е. двойным щелком
мыши в колонке Партия.

Внимание!
В видимой части таблицы диалогового окна колонки Партия может и не быть.
Следует воспользоваться горизонтальной полосой прокрутки, чтобы она поя-
вилась в таблице.

По нажатию на кнопку Печать пользователю предлагаются на выбор три
печатные формы:
• Печать ТОРГ-12;
• Печать накладной на отгрузку;
• Товарно-транспортная накладная.
Унифицированная форма № ТОРГ-12, утвержденная постановлением
Госкомстата России от 25.12.98 № 132, формирует товарную накладную.
Форма накладной на отгрузку более простая (рис. 5.87).
При выборе формы товарно-транспортной накладной открывается диало-
говое окно для заполнения транспортного раздела накладной (рис. 5.88).

3 Реализация (купля прпдажа) * ИНЕЕ
1
- Накладная № 5 от 21.04.02

Поставщик: "000 "Эркорп"" г.Краснодар, уп.Лмакжова, 98

Покупатель: "000 " АСА""

№ Ед.
Кол-во Цена Суима
Товар
1 3000 шт
Азовская!. 5 пзт 8.40 25'2СЮ.ОО:

Итого:
Сума НДС: 5TJ4Q.001

Всего наименований 1, на сумму 30240.00 руб.
Тридцать тысяч двести сорок рублей 00 копеек


Получил
Отпустил
»; ,
-»:


Рис. 5.87. Печатная форма расходной накладной
200 1 С:Предприятие. Торговля и склад. Секреты работы

IШ Заполните данные для печати ТТН




-.и «Краснодар


::
. Печать ТТН J. . ;?акр*,пъ'


Рис. 5.88. Диалоговое окно для заполнения транспортного раздела накладной

Проведение документа формирует движение по регистрам:
• Учет ТМЦ на складах со знаком "—";
• Учет партий ТМЦ со знаком "—";
• Книга продаж со знаком "+";
• Взаиморасчеты с покупателями;
• Продажи (обороты) со знаком "+";
• Заявки покупателей со знаком
Сформируем "Отчет о бухгалтерских проводках" (рис. 5.89).

:
1 H ПрОВОДКИ ПО ХОЗ. ОПераЦИИ Документа *
i .. ' :.;.:. . ' . , . . : ESIalBl!




Проводки по хоз. операции документа: Реализация (купля-продажа)
Счет
Субконто дебета Субконто кредит а Сумма
Счет

Кт Количество
Дт
Вал. сумма
i 90.2.1 Товар Азовская 1 ,5 пэт 18439.99 руб.
41.1
1
3,000.000 шт

«гл 30240.00 рубТ1
90.1.1 Товар
ООО " АСА"
2
Основной договор 20%
РасчетыЗ аТо в ась:
5040.00 руб.
Товар Налог
68.2
90.3
3
20%

000"АСАГ.' 26Z40.90 руб.
ООО " АСА" 62.1
4 63.2
Оснр е ной до го вор
Основ ной до го.в ор


4
РасчетыЗаТовары
li ЩШИШШШ»^^ •.'.." _ишУ -.,; ' ; •;:•::•-,: ' *•
:

Рис. 5.89. Отчет о бухгалтерских проводках документа "Реализация (купля-продажа)"
Глава 5. Журналы 201

При выборе из списка кнопки Действия пункта Ввести на основании
пользователю предлагается выбрать вид документа из списка в диалого-
вом окне Выбор вида документа:
• Возврат от покупателя;
• Отчет комиссионера;
• Приходный кассовый ордер;
• Счет-фактура выданный;
• Строка выписки банка (приход).
В зависимости от формы оплаты и получения ТМЦ у поставщика поль-
зователь может выбрать подходящий пункт. В нашей схеме поступления
с предоплатой необходимо выбрать пункт Счет-фактура выданный или
нажать на кнопку Счет-фактура.
5. На основании документа "Реализация" сформировать документ "Счет-
фактура выданный" (рис. 5.90). Существует несколько способов форми-
рования счета-фактуры поставщика:
• в "Журнале документов по покупателям" установить курсор мыши на
документ-основание "Реализация", в меню Действие выбрать пункт
Ввести на основании. Из предложенного списка выбрать вид "Счет-
фактура выданный";
в диалоговом окне документа "Реализация" нажать на кнопку Счет-

фактура;
• в диалоговом окне документа "Реализация" нажать на кнопку Дейст-
вия, из предложенного списка выбрать вид документа "Счет-фактура
выданный";
выбрать пункт Журнал выданных счетов-фактур группы Счета-

фактуры выданные меню Документы, в меню Действия выбрать пункт
Новый. В диалоговом окне Счет-фактура выданный нажатием на
кнопку Основание задать документ "Реализация".
Документ всегда заполняется автоматически и редактированию не под-
лежит. Пользователю необходимо в реквизитах Входящий номер и от вве-
сти номер и дату счета-фактуры.

Внимание!
Если необходима корректировка счета-фактуры, редактируется сам документ-
основание, после чего он снова выбирается в диалоговом окне счета-фактуры
нажатием на кнопку Основание. В результате изменяется и счет-фактура.

Следует обратить внимание на флажок Автоматически включать в книгу
продаж. Если флажок установлен, регламентным документом "Форми-


рование книги продаж" будет сформирована запись в книгу продаж Если
Флажок снят формирование записи книги покупок производится до
кументом "Запись книги продаж" на основании счета фа™
Предоплатой
Фла*°* Должен быть

Документ "Счет-фактура выданный" проводок не формирует.




. i
123
И




: (Осноенойдоговор
Договор:




Рис. 5.90. Диалоговое окно Счет-фактура выданный

6. Сформировать документ "Формирование книги продаж". Этот вид доку-
мента относится к категории регламентных документов и формируется
в месяц для всех отгрузок. Для этого необходимо выбрать Журнал
регламентных документов группы Регламентные меню Документы в меню
ЬВ
-брать

Реализация ТМЦ за наличный расчет
ТМ1Р1ИС' 5'91 показана схема Реализации ТМЦ за наличный расчет т е
ГМЦ оплачиваются покупателем через кассу. Данная схема реализации
яохолГГ/Л ^ ПреДПрИЯТИЯ без ЕНВД («иного налога на вмененный
доход). В скобках указаны соответствующие проводки, где ус - счет учета
^^Г16' РассМОТРим Реализацию частному лицу для отражения налога с
ПрОДоЖ.
Глава 5. Журналы 203




Рис. 5.91. Схема реализации ТМЦ с предоплатой за наличный расчет

Формирование документов описано в предыдущем разделе.
1. Сформировать документ "Неподтвержденная заявка" (счет).
2. На основании документа "Неподтвержденная заявка" сформировать до-
кумент "Приходный кассовый ордер". Для этого необходимо открыть
Журнал кассовых документов в группе Касса меню Документы, в меню
Действия выбрать пункт Новый. Из предложенного списка видов до-
кументов выбрать пункт Приходный кассовый ордер (рис. 5.92). Нажати-
ем на кнопку Основание выбрать необходимый документ "Заявка покупа-
теля".

О Приходный кассовый ордер. Проведен *




lilfr 22ЖШГ

:
*fi"

ill
'if
t Пл*ге)ЫЦ1Ж-
: Щ | ( | | JO плата от покапателя
| Щ о| Щ § .•ЭДШре

fflsiHSSSs




Рис. 5:92. Диалоговое окно приходного кассового ордера
204 1С:Предприятие. Торговля и склад. Секреты работы

Порядок заполнения документа "Приходный кассовый ордер" аналогичен
заполнению документа "Строка выписки банка (расход)", который был
рассмотрен в разд. "Приход ТМЦ через подотчетное лицо" данной главы.
Реквизит Вид оплаты определяет счет кредита проводки (62.1, 62.2, 60.1 и
др.) следующим образом:
• Оплата покупателя - 62.2, если документ-основание — "Непод-
твержденная заявка", 60.1, если документ-основание — "Реализация";
• Возврат покупателю— 60.1, если документ-основание— "Возврат от
покупателя", 60.2, если документ-основание — "Заявка покупателя";
• Прочее — активизируется поле Счет для задания произвольного счета
выбором из плана счетов.
Кнопка Счет-фактура предназначена для формирования счета-фактуры
на аванс. Схема реализации с выплатой НДС с аванса будет рассмотрена
в следующем разделе.
Сформируем "Отчет о бухгалтерских проводках" (рис. 5.93).


ОвиовШГЬ 1
1 - . , ' '. ' V. '. •• : Л' -.. •..!..'



Проводки по хоз. операции документа: Приходный кассовый ордер
№ Счет Субконто дебета Счет Субконто кредита ШI
Сумма
Кт Количество ИИ
Дт
Вал. сумма Щ;
1 Кадурин ИВ.
Расчеты с покупателем 50400.00 руб.К-!
62.2
S0.1
Основной договор

2 Налог 2400.00 ру6.Й i
62.2 6S.S
Кадурин И. В.
Основной договор


|'•••:.:'••• :
: : 1Щ Й 1Щ 1 В
:;.>'• Щ! | 3! Ё Ш Й
^fW^^^^^
Рис. 5.93. Отчет о бухгалтерских проводках приходного кассового ордера

3. На основании документа "Неподтвержденная заявка" сформировать до-
кумент "Заявка на поставку".
4. На основании документа "Заявка покупателя" сформировать документ
"Реализация". По нажатию на кнопку Цены в диалоговом окне Парамет-
ры документа включить флажок Учитывать НП, если расчет производится
с частным лицом. Ставка налога с продаж вносится из справочника
"Номенклатура автоматически".
5. На основании документа "Реализация" сформировать документ "Счет-
фактура выданный".
6. Сформировать документ "Формирование книги продаж".
205
Глава 5. Журналы

Реализация ТМЦ с начислением НДС с аванса
В случае, если товар не был отгружен в определенный законодательством
срок, предприятие должно начислить НДС с аванса. На рис. 5.94 показана
схема реализации ТМЦ с начислением НДС с аванса.




Рис. 5.94. Схема реализации ТМЦ с начислением НДС с аванса

Формирование документов описано в предыдущем разделе.
1. Сформировать документ "Неподтвержденная заявка" (счет).
2. На основании документа "Неподтвержденная заявка" сформировать до-
кумент "Строка банковской выписки (приход)". Для этого необходимо
открыть Журнал банковских выписок в группе Банк меню Документы,
в меню Действия выбрать пункт Новый. Из предложенного списка видов
документов выбрать Строка выписки банка (приход) (рис. 5.95). Нажа-
тием на кнопку Основание выбрать необходимый документ "Заявка поку-
пателя".
Кнопка Счет-фактура предназначена для формирования счета-фактуры
на аванс (рис. 5.96). Приходный кассовый ордер содержит такую же
кнопку, имеющую такое же назначение.
3. На основании документа "Строка банковской выписки (приход)" сфор-
мировать счет-фактуру на аванс. Для этого проще всего нажать на кнопку
Счет-фактура в банковской выписке.
В отличие от обычного счета-фактуры, выданного покупателю, счет-
фактура на аванс формирует проводки (рис. 5.97) и движение по регистру
"Книга продаж" (рис. 5.98).
4. На основании документа "Неподтвержденная заявка" сформировать до-
кумент "Заявка на поставку".
5. На основании документа "Заявка покупателя" сформировать документ
"Реализация".
6. На основании документа "Реализация" сформировать документ "Счет-
фактура выданный".
206 1 ^Предприятие. Торговля и склад. Секреты работы

Строка выписки банка (приход). Проведен

9
РКЭ0000005

iH«rewTee^«HH:iH>;wi^i4hKuWii.i.Clt от Л) Ш!2
ПОЯЫЧАТЗДЬ-
||1
|| П
||
|| ±и: i
;0 i Проект:



Barih-
Оплата от покупателя jj
|f



г. Сумма по до
I

CSBUMB; 50,400. 00 Г




Рис. 5.95. Диалоговое окно приходного кассового ордера




Рис. 5.96. Диалоговое окно счета-фактуры на аванс,
вкладка Суммы
207
Глава 5. Журналы



Проводки по хоз. операции документа: Счет-фактура выданный МгРКЭООООООб от 21.




Рис. 5.97. Отчет о бухгалтерских проводках счета-фактур
на аванс



HEEfJI
Г | Движения документа Счет-Фактура выданный PK3QOGOQQG (21.04.02) "
|
:
• • :V :˜SS>;';*b i

^Движения документа: Счет-фактура выданный Ns PK3QQ81?008f2f|
• Cipj Операция Объемы учета (Приход / расход | | Движ. 1

Книга продаж
Вед долга: {Аванс Сумма (Буж): | 50401
Сивка НДС: и 6.67% 8401 .68 Ц
Сумма НДС:
:i 1 Прочее
Кред. до^мент: |Строка выписки банка (приход) Сумма НП: "{
|РКЭ0000005(21.04.02)


НШШЖЖЖ1Ё
! ЩЩ .
|

Рис. 5.98. Отчет о движении счета-фактуры
на аванс



^ Проводки по киз операции докумен
H;
i
Проводки по хоз. операции документа: Формирование книги продаж №РКЭ0000001 от 23.04.0
Субконто дебета Субконто кредита Сумма
Счет !
Разделитель учета
Счет
Содержание
Кт
Дт
проводки
000_".Компыотер_л_энд";_ ЛШЛл?
Сторно НДС по авансу

СВОДНЫЕ ПРОВОДКИ




Рис. 5.99. Отчет о бухгалтерских проводках
книги продаж

7. Сформировать документ "Формирование книги продаж". При формиро-
вании записи книги продаж будет сформирована сторнирующая провод-
ка (рис. 5.99).
205 1С:Предприятие. Торговля и склад. Секреты работы


Реализация ТМЦ без предоплаты

Реализация ТМЦ по безналичному расчету
На рис. 5.100 показана схема реализации ТМЦ по безналичному расчету без
предоплаты, т. е. ТМЦ оплата покупателем производится после отгрузки
ТМЦ. Данная схема реализации предназначена для предприятия без ЕНВД
(единого налога на вмененный доход). В скобках указаны соответствующие
проводки, где ус — счет учета на складе.

Реализация
Неподтвержден- (Д90.2.1 —Кус) Счет-фактура Запись книги
ная заявка (Д62.1 — К90.1.1) выданный продаж
(Д90.3 — К68.2)



Строка
банковской
выписки (приход)
(Д51—К62.1)


Рис. 5.100. Схема реализации ТМЦ по безналичному расчету
без предоплаты

Формирование документов описано в предыдущих разделах.
1. Сформировать документ "Неподтвержденная заявка" (счет).
2. На основании документа "Неподтвержденная заявка" сформировать до-
кумент "Реализация".
3. На основании документа "Реализация" сформировать документ "Счет-
фактура выданный".
4. Сформировать документ "Формирование книги продаж".
5. На основании документа "Реализация" сформировать документ "Строка
банковской выписки (приход)".

Реализация ТМЦ за наличный расчет
На рис. 5.101 показана схема реализации ТМЦ без предоплаты за наличный
расчет, т. е. ТМЦ оплачиваются покупателем через кассу после отгрузки
ТМЦ. Данная схема реализации предназначена для предприятия без ЕНВД
(единого налога на вмененный доход). В скобках указаны соответствующие
проводки, где ус — счет учета на складе. Рассмотрим реализацию частному
лицу для отражения налога с продаж.
209
Глава 5. Журналы

Реал.(Д90.2.1 — Кус)
Неподтвержден- (Д62.1 — К90.1.1) Запись> книги
Счет-фактура
про цаж
ная заявка (Д90.3 — К68.2) выданный
(Д90.6 — К68.5)



Приходный
кассовый ордер
(Д50 — К62.1)


Рис. 5.101. Схема реализации ТМЦ за наличный расчет
без предоплаты

Формирование документов описано в предыдущих разделах.
1. Сформировать документ "Неподтвержденная заявка" (счет).
2. На основании документа "Неподтвержденная заявка" сформировать до-
кумент "Реализация". По нажатию на кнопку Цены в диалоговом окне
Параметры документа включить флажок Учитывать НП, если расчет про-
изводится с частным лицом. Ставка налога с продаж вносится из спра-
вочника "Номенклатура автоматически".
3. На основании документа "Реализация" сформировать документ "Счет-
фактура выданный".
4. Сформировать документ "Формирование книги продаж".
5. На основании документа "Реализация" сформировать документ "Приход-
ный кассовый ордер".

Быстрая продажа
В программе предусмотрен пакетный режим формирования документов по
схеме реализации за наличный расчет без предоплаты (см. рис. 5.101). Для
этого необходимо в "Журнале документов по покупателям" в меню Действия
выбрать пункт Новый, а из предложенного списка видов документа — пункт
Быстрая продажа.
Как видно на рис. 5.102, обычные кнопки документа "Реализация" в диало-
говом окне отсутствуют, зато присутствует новая вкладка Настройка. Про-
цесс формирования документов запускается с помощью кнопки Быстрая
продажа (рис. 5.103).
На вкладке Настройка задаются виды формируемых документов и количест-
во экземпляров для печати. В группе переключателей Способ печати вклю-
чается или отключается предварительный просмотр сформированных доку-
ментов.
210
ЮЛредприятие. Торговля и склад. Секреты работы

Ш Быстрая продажа. Новый

SII№|
Ш«= | Т.збяичн*


2m




•И Закрыть !


Рис. 5.102. Диалоговое окно Быстрая продажа
вкладка Шапка




j Та*.
_._». ,



Печат ат ь э к лемпляркж




Щ
' •: :,У< Я!';! jl
il




е
'' лММ
»-'ж™!8'™ж


НДС fed] И jj НП ни)



Рис. 5.103. Диалоговое окно Быстрая продажа
вкладка Настройка
211
Глава 5. Журналы

Внимание!
Не пытайтесь после сохранения документов найти в журнале документ
"Быстрая продажа". Его нет. "Быстрая продажа" — это не название документа,
а название диалогового окна интегрированного режима. На самом деле будут
сформированы документы, указанные на вкладке Настройка.


Реализация розницей
Продажа розницей имеет несколько особенностей:
П склад в документе "Реализация (розница)" необходимо выбирать только
тип розничный;
П цены в документах вручную изменить нельзя;
П признак облагается ЕНВД может задаваться как в документе, так и в
справочнике "Склады".
Особенности задания цен на розничных складах будут рассмотрены в разд.
"Складские операции " данной главы.

Реализация без ЕНВД
На рис. 5.104 показана схема реализации ТМЦ розницей, т. е. ТМЦ оплачи-
ваются покупателем через кассу после отгрузки ТМЦ. Данная схема реали-
зации предназначена для предприятия без ЕНВД (единого налога на вме-
ненный доход). В скобках указаны соответствующие проводки, где ус -
счет учета на складе. Рассмотрим реализацию частному лицу для отражения
налога с продаж.

Реал.(Д90.2.1 — Кус)
(Д62.1— К90.1.1) Счет-фактура Приходный Запись книги
(Д90.3 — К68.2) выданный кассовый ордер продаж
(Д90.6 — К68.5) (Д50— К62.1)


Рис. 5.104. Схема реализации розницей без ЕНВД

Сформировать документ "Реализация (розница)". По нажатию на кнопку
Цены в диалоговом окне Параметры документа включить флажок Учиты-
вать НП, если расчет производится с частным лицом. Ставка налога с
продаж вносится из справочника "Номенклатура автоматически".
Диалоговое окно документа "Реализация (розница)" заполняется анало-
гично документу "Реализация (купля-продажа)".
В выборе кнопки Печать, кроме обычной накладной "ТОРГ-12", имеется
форма "Чек" (рис. 5.105).
212 1С:Предприятие. Торговля и склад. Секреты работы

"ивЩ
| Щ Реализация (розница) *
Продавец: "000 "Эркорп*"' .*


Адрес: г.Краснодар, ул.Лиэюкова, 98
1
ТОВАРНЫЙ ЧЕК




Е
23 Апреля 2002 г.
КоПИ
Наименование ˜ Цена Сумма •
честно
ювская 1 ,5 пэт 500.000 1200 б'ООООО 1


Получено : в'ООО.Ов руб.
Шесть гыся ч рублей 00 копеек

Продавец

1ШШШ2?2-Ш >.А-: .Ш
;::;-:;::,.-_,:-:::... .,.;,- ; -:-,,-. .,.,. ; . . , , . . -..,: ,. ...,,,.,. .,:.,..,,.;:
:X;,-.;;.R;:,:,.




Рис. 5.105. Товарный чек

2. На основании документа "Реализация" сформировать документ "Счет-
фактура выданный".
3. На основании документа "Реализация" сформировать документ "Приход-
ный кассовый ордер".
4. Сформировать документ "Формирование книги продаж".

Реализация с ЕНВД
На рис. 5.106 показана схема реализации ТМЦ розницей, т. е. ТМЦ оплачива-
ются покупателем через кассу после отгрузки ТМЦ. Данная схема реализации
предназначена для предприятия, облагаемого ЕНВД (единого налога на вме-
ненный доход). В скобках указаны соответствующие проводки, где ус — счет
учета на складе. Если в справочнике "Склады" в выбранном складе включен
флажок Облагается ЕНВД, будет отработана данная схема проводок.


Счет-фактура Приходный
Реализация
выданный кассовый ордер
(Д90.2.2 — Кус)
(Д50 — К62.1)
(Д62.1— К90.1.2)

Рис. 5.106 . Схе;ма реализации розницей без ЕНВД


Щ
Внимание!
Данная схема реализации розницей касается покупателей, которым необходи-
мо сформировать документы "Счет-фактура выданный" и "Товарный чек".

1. Сформировать документ "Реализация (розница)".
2. На основании документа "Реализация" при необходимости сформировать
документ "Счет-фактура выданный". В книге продаж данный счет-
фактура не будет отражен.
Глава 5. Журналы 213

3. На основании документа "Реализация" сформировать документ "Приход-
ный кассовый ордер".

Отчет ККМ
В предыдущем разделе рассматривалась схема реализации розницей для
предприятий и предпринимателей. В розничной торговле покупатель, как
правило, обезличен, кроме кассового чека никаких документов не требуется.
Такого вида реализация оформляется документом "Отчет ККМ" (рис. 5.107).
В "Журнале документов по покупателям" в меню Действия выбрать пункт
Новый, из предлагаемого списка видов документов — Отчет ККМ. Докумен-
ты фиксируют сразу и факт отгрузки, и факт оплаты товара при продаже в
розничной торговле.
Документ "Отчет ККМ" может формироваться автоматически с помощью
обработки Закрытие кассовых смен.
Документ "Отчет ККМ" может быть также сформирован на основании до-
кумента "Инвентаризация (розница)". В этом случае спецификация доку-
мента автоматически заполняется по результатам инвентаризации фактиче-
ски количеством проданных товаров, выявленных в результате проведения
инвентаризации на розничном складе.
Документ может быть оформлен без указания конкретного покупателя (при
массовой розничной торговле). В этом случае при проведении документа в
поля Контрагент и Договор автоматически добавляется название контрагента
и договора "Розничная продажа". Оформление продажи с помощью этого
документа может производиться только с розничного склада. Учет ТМЦ на
розничном складе ведется в отпускных ценах. Цены на ТМЦ устанавлива-
ются в соответствии с теми ценами, по которым производилась передача
ТМЦ в розницу с оптового склада. Эти цены устанавливаются в документе
"Перемещение ТМЦ (розница)". Переоценка остатков ТМЦ на розничном
складе осуществляется с помощью документа "Переоценка (розница)".
Для корректного отражения в книге продаж факта проведения торговых
операций в поле Номер ленты ККМ необходимо ввести номер фискальной
ленты кассового аппарата.
Заполнение реквизитов на вкладке Табличная часть аналогично заполнению
обычной реализации.
Документ "Отчет ККМ" формирует движение по регистрам:
П Учет ТМЦ на складах со знаком "—";
П Учет партий ТМЦ со знаком "-";
П Взаиморасчеты с покупателями со знаком "+";
П Продажи со знаком "+";
П Остатки по кассе со знаком "+";
П Книга продаж.
214 1С:Предприятие. Торговля и склад. Секреты работы

Документ формирует все проводки по реализации (рис. 5.108).


;•:& В : -.•.,., .




34.02

1 '•
f


.-

123,
-..-
=
••«г: " ""] Рс




* ИШ -1 '200.00; Щ ;
: :




Рис. 5.107. Диалоговое окно Отчет ККМ,
вкладка Шапка



1 2 Проводки по хоз. операции документа *


Проводки по хоз. операции документа: Отчет ККМ №РКЭООС||
Счет
№ Субконто кредита Сумма §:!
Счет Субконто дебета
Кт .'Ш
Количество
Дт
ЩI
Вал. сумма
41.1
1 Товар Азов ска я 1,5 пэт
90.2.2 700.00 руб. 11 :
: 100ЛОО шт Я

; S0.1 1200.00 руб. |
Й
2 Расчеты с покупателем 90.1.2 Товар
:
I ::
s:
:

к
;

i СВОДНЫЕ ПРОВОДКИ
Счет
Счет Сумма Количество

Кт
Дт
1 90.2.2 41.1 700.00 руб. 100.000
2 50.1 90.1.2 1200.00 руб.
ii i| i i s l <Ш'>:?Ж
i«i p!: f :
'::>:шШ:.::;

Рис. 5.108. Отчет о бухгалтерских проводках документа
"Отчет ККМ"
Глава 5. Журналы 215

Нажатием на кнопку Печать формируется Унифицированная форма № КМ-
6, утвержденная постановлением Госкомстата России от 25.12.98 № 132,
"Справка-отчет кассира-операциониста".

Возврат от покупателя
Из операций с покупателями большое значение имеет правильное оформле-
ние возврата покупателю. Часто возникает ситуация, когда необходимо воз-
вратить часть бракованных ТМЦ из партии или всю партию. На рис. 5.109
показана схема возврата ТМЦ. В скобках указаны соответствующие провод-
ки, где ус — счет учета на складе.




Рис. 5.109. Схема возврата ТМЦ от покупателя

В случае возврата оплаты покупателя через кассу формируется документ
"Расходный кассовый ордер".

Внимание!
Следует обратить особое внимание на то, что суммы в бухгалтерских провод-
ках по возврату формируются со знаком "-". Возврат налога с продаж форми-
руется, если он был начислен.

Документ "Возврат от покупателя" формируется на основании документа "Реа-
лизация" (рис. 5.110). Это можно сделать одним из следующих способов:
П в "Журнале документов по покупателям" установить курсор мыши на до-
кумент-основание "Реализация", в меню Действие выбрать пункт Ввести
на основании. Из предложенного списка выбрать вид Возврат от покупа-
теля (купля-продажа);
О в диалоговом окне документа "Реализация" нажать на кнопку Действия,
из предложенного списка выбрать Ввести на основании, выбрать вид до-
кумента Возврат от покупателя;
П в "Журнале документов по покупателям" в меню Действия выбрать пункт
Новый, из списка выбрать вид документа Возврат от покупателя (купля-
продажа). В диалоговом окне документа нажатием на кнопку Основание
задать документ "Реализация".
Нажатием на кнопку Операция определяется вид возврата: возврат от по-
купателя или комиссионера. Документы "Возврат от покупателя" созда-
216 ЮЛредприятие. Торговля и склад. Секреты работы

ются, хранятся и редактируются в "Журнале документов по покупате-
лям". Спецификация документа будет автоматически заполнена всеми
проданными товарами по конкретному документу-основанию, необхо-
димо оставить только те ТМЦ, которые возвращает покупатель (напри-
мер, бракованные, недоброкачественные товары). В случае оформления
документа в рамках договора с комиссионером его спецификация будет
автоматически заполнена всеми переданными на реализацию, но еще не
реализованными ТМЦ.

\Ш Возврат от покупателя (купля-продажа). Проведен




30000001


УШЕК'

If
Шйттй




) Ш;
18'
эт
» •'! *

Рис. 5.110. Диалоговое окно Возврат от покупателя,
вкладка Шапка


Внимание!
Задание документа-основания для оформления возврата имеет принципиально
важное значение. Себестоимость ТМЦ при возврате отслеживается по партии,
которая указана в документе-основании. В этом случае вкладки Себестои-
мость ТМЦ в диалоговом окне нет.

Если все же документ-основание задать затруднительно, пользователю пре-
доставляется возможность задать партию, в которую возвращается товар, на
вкладке Себестоимость ТМЦ (рис. 5.111).
Двойным щелчком мыши в колонке Партия открывается диалоговое окно
Редактирование информации о партии возврата (рис. 5.112).
Глава 5. Журналы 217

пя (купля-продажа). Проведен '
:
? гх: a
РТ Л( 5-ч?

ИйЦйО
ойучет) "| ЩрЦЩЩ
йгеяьг Л
ер гона" ;|Ш=; р|
^°Н:
I ены...
, .*.: ij||ik.
щрш
ШШНаШ Гд
;^i^H^MK:j 1 ,5 пэт
жом
Товар Азовская 5000.000 шг 1.00 7.00



' :•::•:•




г| И



ш^:.«м:: а1 :%,*, ..^, Л




•'•
l
••


Рис. 5.111. Диалоговое окно Возврат от покупателя,
вкладка Себестоимость ТМЦ

Внимание!
В табличной части информации о партии на вкладке Себестоимость ТМЦ ко-
лонка Себ. (руб.) не видна. Для ее отображения необходимо воспользоваться
полосой прокрутки.




(i m
ii *Ш




Рис. 5.112. Диалоговое окно Редактирование информации
о партии возврата
8 Зак. I092
218 1С:Предприятие. Торговля и склад. Секреты работы

jj|j Проводки по хоз. операции документа * ^Ю

<<

стр. 5
(всего 8)

СОДЕРЖАНИЕ

>>