<<

стр. 2
(всего 5)

СОДЕРЖАНИЕ

>>






5. Задание на курсовой проект

Вариант задания выбирается по последней цифре номера зачетной книжки.

Образец бланка задания

Министерство общего и профессионального образования РФ
Таганрогский государственный радиотехнический университет
Кафедра экономики

Задание
на курсовой проект по теме:

Технико-экономическое обоснование предпринимательского проекта

Студенту _____________________
Группы ______________________

I. Исходные данные для выполнения курсового проекта:
a) Сфера деятельности организации _________________________________________ ___________________________________________________________________________

б) Организационно-правовая форма организации _____________________________
___________________________________________________________________________

в) Наименование изделия или услуги _________________________________________

г) Емкость рынка _________________________________________________________
(минимально и максимально возможные объемы продаж )

д) Источники и условия финансирования проекта (тыс. руб.) ___________________
___________________________________________________________________________
е) Налоги и льготы ________________________________________________________
___________________________________________________________________________
ж) Ликвидационная стоимость ______________________________________________
з) Другие исходные данные:
1. Сменная производительность (мощность) технологического оборудования при 100% -ной загрузке (шт.) ___________________________
2. Режим работы ________________________________________________________
3. Коэффициент загрузки оборудования ___________________________________
4. Сроки осуществления проекта ________________________________________
5. Стоимость основных фондов (см. табл. 5.2 задания) ______________________
6. Накладные расходы ___________________________________________________
7. Свободная отпускная цена предприятия одного изделия (руб.) ______________
8. Издержки на рекламу __________________________________________________
9. Нормы расхода материалов, комплектующих изделий и энергоносителей на одно изделие __________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

10. Остальные исходные данные __________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

II. План работы
Раздел 1. Идея проекта.
Раздел 2. Оценка рынков и мощность организации.
Раздел 3. Стоимость проектной документации, основных фондов (в том числе СМР).
Раздел 4. Месторасположение организации, стоимость земельного участка.
Раздел 5. Расчет стоимости материальных факторов производства.
Раздел 6. Организационная структура предприятия и калькуляция накладных расходов.
Раздел 7. Трудовые ресурсы (определение численности персонала, расчет фонда оплаты труда).
Раздел 8. Планирование сроков осуществления проекта.
Раздел 9. Определение финансово-экономических показателей проекта:
· калькуляция издержек производства и сбыта;
· определение общих инвестиций;
· источники финансирования;
· расчеты с бюджетом, банками и т.д.;
· отчет о чистой прибыли, рентабельность;
· денежные потоки для финансового планирования;
· модель дисконтированных денежных потоков;
· внутренний коэффициент эффективности;
· графическое построение финансового профиля проекта;
· определение точки безубыточности ведения хозяйства;
· определение коэффициента финансовой устойчивости;
· рентабельности (простая) основных фондов;
· сводные данные финансово-экономических показателей проекта.
Раздел 10. Выводы по работе.
Раздел 11. Список литературы.


Задание выдал _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
"_____" ________ 199 г.


Исходные данные к курсовому проекту

Таблица 5.1

Показатели
№ варианта
п/п

Баз.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
0
1
Сменная производительность технологического оборудования (шт)
600
2
Режим работы
Число рабочих смен в сутки:
2, 3 - (253 раб. дн. в году)
2Н - (360 раб. дн. в году)

2

3
2

3
2

3
2
3
Коэффициент загрузки оборудования
0,9
0,95
0,9
0,9
0,9
0,85
0,8
0,85
0,8
0,85
0,95
4
Сроки осуществления проекта
а) СМР и пусконаладка оборудования - 8 мес.; б) освоение производства - 4 мес.;
в) производство - 10 лет.
5
Стоимость основных фондов
см. таблицу 5.2 (зад.)
6
Накладные расходы (исключая издержки на эксплуатацию и содержание оборудования, а также издержки на содержание административно-управленческого персонала и МОП), %


55%


60%


65%


70%


75%


80%


75%


70%


65%


60%


55%
7
Свободная отпускная цена предприятия одного изделия (руб.)
40
45
40
40
46
43
41
44
42
42
43
8
Издержки на рекламу в % к производственной себестоимости
1,5
2
1,5
1,7
1,8
1,7
1,8
1,5
1,5
2
1,7
9
Нормы расхода материалов, комплектующих изделий и энергоносителей на 1 изделие
а) Древесина - 0,0204 м3;
б) Цемент М-500 -15кг;
в) Масло маш. - 0,05 л;
г) Жидкое стекло - 0,2 кг;
д) Стяжки стальные - 0,44 кг;
е) Электроэнергия - 1,95 квт. час
ж) вода - 0,0125 м3;
з) сжатый воздух - 1,2 м3.
10
Остальные недостающие исходные данные
Определить самостоятельно, исходя из рыночных условий, или воспользоваться данными, приведенными в примере выполнения проекта

Таблица 5.2
Основные фонды

Гр.
№ п/п
Наименование
Стоимость основных фондов, включая СМР и пусконаладку (тыс. руб.)



Базовый
1
2
3
4
5
6
7
8
9
0
1
1.1
Здания №1 и №2
4600
4300
4500
4500
4200
4400
4400
4000
4200
4500
4200

1.2
Сооружения (ограждения промзоны, реконструкция рампы, склада, устройство и ремонт автодорог)

1425

1500

1450

1425

1250

1350

1300

1200

1350

1400

1250
2
2.1
Комплекс технологического оборудования по производству плит + лицензионная технологическая документация
7750
3600
5100
5000
3000
4500
4250
2500
4000
4750
3400

2.2
Прочее оборудование, коммуникационная и вычислительная техника
455,5
440
500
480
420
460
410
400
450
470
430
3
3.1
Энергетическое оборудование (трансформаторная подстанция, компрессорная, насосная станция)

94,5

110

140

135

95

125

120

90

115

130

100

3.2
Энергетические сети (кабельная линия, теплотрасса, водопровод, канализация - ливневая, фекальная, телефонная)

131,7

120

150

145

110

135

130

105

125

140

115
4

Транспортные средства (погрузчики: челюстный, грейферный, вильчатый -2шт.)
391
355
385
380
345
370
365
340
360
375
350
5

Инвентарь
69,2
75
65
70
65
80
85
60
80
75
70


6. Пример выполнения курсового проекта

1. Исходные данные для выполнения курсового проекта:
а) Сфера деятельности организации.
Производство строительно-монтажных плит для монолитного домостроения повышенной комфортабельности по лицензионной технологии фирмы "Верто".
б) Организационно-правовая форма организации.
Совместное предприятие (СП) в форме общества с ограниченной ответственностью.
в) Наименование изделия.
Древесно-стружечная плита высокой прочности с размерами - 2000?500?35мм.
г) Емкость рынка.
Определить самостоятельно, исходя из потребности в жилье в регионе Ростовской области.
д) Источники и условия финансирования.
Собственный капитал учредителей СП:
- Фирма "Верто" - технологическое оборудование, технология (ноу-хау);
- АО "Новострой" - земля, здания, энергетические сети, каналы распределения;
- коммерческий банк - денежный взнос;
- Н.П.Ф. - денежный взнос.
е) Налоги и льготы.
Налог на прибыль - 35%.
Льготы для малых предприятий (с численностью до 100 человек), занимающихся строительством. Скидки на прибыль с момента регистрации составляют:
1-2 годы - 100%
- 3-й год - 75%
- 4-й год - 50%.
Налоги, включаемые в себестоимость продукции, учитываются в накладных расходах.
ж) Ликвидационная стоимость - остаточная стоимость основных фондов.
з) Другие исходные данные:
1. Сменная производительность технологического оборудования при 100% загрузке (шт.) - 600;
2. Режим работы - 2Н (двухсменный непрерывный по скользящему графику - 360 рабочих дней в году);
3. Коэффициент загрузки оборудования - 0.9;
4. Сроки осуществления проекта:
- СМР и пусконаладка оборудования - 8 мес.;
- освоение производства - 4 мес.;
- производство - 10 лет.
5. Стоимость основных фондов ( тыс. руб.):
5.1. Здания - 4600;
5.2. Сооружения - 1425;
5.3. Комплекс технологического оборудования + лицензионная техническая документация - 7750;
5.4. Прочее оборудование, коммуникационная и вычислительная техника - 455.5;
5.5. Энергетическое оборудование - 94,5;
5.6. Энергетические сети - 131,7;
5.7. Транспортные средства - 391;
5.8. Инвентарь - 69,2.
6. Накладные расходы (исключая издержки на эксплуатацию и содержание оборудования, а также издержки на содержание административно-управленческого персонала и МОП) - 55,0% .
7. Свободная отпускная цена предприятия одного изделия - 40 руб.
8. Издержки на рекламу - 1.5% к производственной себестоимости.
9. Нормы расхода материалов, комплектующих изделий и энергоносителей на 1 изделие :
- древесина - 0.0204 м3;
- цемент М500 - 15 кг;
- масло машинное - 0.05 л;
- жидкое стекло - 0.2 кг;
- стяжки стальные - 0.44 кг;
- электроэнергия - 1.95 кВт. час;
- вода - 0.0125 м3;
- сжатый воздух - 1.2 м3.
План работы в соответствии с заданием.

Раздел 1. Идея проекта
Введение
Вздорожание энергоносителей привело к разработке и осуществлению проекта строительства жилых домов, в том числе повышенной этажности (до 10 этажей), со стенами и перекрытиями с повышенными теплоизоляционными и звукоизоляционными свойствами.
Жилье, построенное из традиционных материалов, при одинаковой толщине стен (кирпич, бетонные блоки) требует на отопление в 5 раз больше затрат энергии (не говоря уже о звукоизоляции и экологичности).
Разработчик проекта и новой технологии строительства - иностранная фирма "Верто", она же и владелец патента.
Указанная технология строительства жилья успешно применяется в течение 30 лет в Австрии, Германии, Болгарии, Эстонии и др. странах.
Одной из причин создания проекта "Вертотаг" явилось ужесточение СНИП в части теплоизоляции стен. Для сохранения тепла (экономии энергии) стены домов (кирпич, бетон) в регионе Северного Кавказа и Ростовской области должны иметь толщину не менее 90 см.
На рис. 6.1 показаны эскизы строительных элементов по технологии "Верто".



Рис. 6.1. Эскизы строительных элементов

Цель проекта - получение прибыли и завоевание min 10% рынка строительства жилья в Ростовской области за счет ускоренного строительства по новой технологии, обеспечивающей повышенную комфортабельность, экологичность, сохранение энергии и экономичность строительства.
Эта цель может быть достигнута организацией на неиспользуемых площадях А.О. "Новострой" совместного предприятия (СП) "Верто-Таганрог" по производству строительных плит и элементов по технологии фирмы "Верто" для строительства жилых монолитных домов: на первом этапе в г. Таганроге и Ростовской области, на втором - в других районах России.
Этот проект является частью комплексного проекта строительства жилья по новой технологии и предусматривает только производство строительных элементов (строительных плит и комплекта стяжек).

Основные характеристики изделия
Технология производства строительных плит "Верто" обеспечивает высокую прочность и соответствует нормам и стандартам западно-европейских стран и России.
Изделием настоящего проекта СП является комплект строительно-монтажных плит и стяжек.
Плита "Верто" - связанная минералами древесно-стружечная плита, отличающаяся высокой прочностью.
Смесь состоит из 89% древесины (стружки) и 11% цемента и жидкого стекла, уплотняется под давлением в пресс-формах.
Плита отличается:
- прочностью кромок;
- точностью размера 2000x500x35 мм;
- стойкостью к гвоздям;
- хорошим основанием под штукатурку с гомогенной поверхностью от подвала до кровли;
  - простотой применения, т.к. плиты разрезаются прямо на стройплощадке круглопильным станком.
Аналогов производства плит "Верто" в отечественной практике производства стройматериалов нет.
Строительство по технологии "Верто", кроме указанного выше, позволяет:
- сократить сроки возведения стен и перекрытий в 4 раза по сравнению с традиционными методами строительства из кирпича;
- уменьшить стоимость строительства в 1,5 раз;
- производить строительство по принципу "сделай сам".
Производство и применение плит экологически безопасно.
Учредители СП "Верто" - Таганрог:
1. Фирма "Верто";
2. А.О. "Новострой";
3. Коммерческий банк;
4. Н.П.Ф.

Инвестиции
Проект будет осуществляться за счет собственного (складочного) капитала учредителей:
1. Фирма "Верто" - технологическое оборудование, технология (НОУ-ХАУ).
2.  А.О. "Новострой" - земля, здания, энергетические сети, каналы распределения.
3. Коммерческий банк - денежный взнос.
4. Н.П.Ф. - денежный взнос.

Раздел 2. Оценка рынков и мощностей СП

1. Маркетинговая информация
1.1. Существующее положение в отрасли. Конкуренция
Строительные организации в России постоянно не удовлетворяют потребности граждан в жилье, и тем более в комфортабельном. В последние пять лет происходит перераспределение рынка жилья и строительных материалов между строительными организациями.
Повышение спроса на жилье вызвано политико-демографическими, экономическими и социальными факторами. К политико-демографическим можно отнести вывод войск из Восточной Европы, миграцию населения из стран ближнего зарубежья, увеличение потока беженцев и вынужденных переселенцев. К экономическим - привлечение рабочей силы в районы Сибири и Крайнего Севера с гарантией строительства жилья в других пригодных для жизни районах России, повышение жизненного уровня определенной части граждан, стремящихся улучшить свои жилищные условия, развитие индивидуального и дачного строительства. К социальным - обеспечение жильем малоимущих и многодетных семей.
Имеющиеся правительственные и региональные программы по обеспечению жильем выполняются на 10-15%.
Потребность в жилье за счет местного бюджета по данным администрации г. Таганрога составляет на конец 1997 г. 4076 квартир (250 тыс. кв. м.) и за счет средств Минобороны - 1362 квартиры (50 тыс. кв. м.)
Потребность в жилье по спискам предприятий - порядка 20 тысяч квартир (1 млн. кв. м.).
Итого по г. Таганрогу - 25408 квартир (1397 тыс. кв. м.).
По Ростовской области (исключая Таганрог) - 180186 квартир (9910 тыс. кв. м.).
Итого по Ростовской области потребность в жилье составляет 205594 квартиры (11308 тыс. кв. м.). Эта цифра не учитывает индивидуальное дачное строительство.
Учитывая то обстоятельство, что на очередь становятся граждане, имеющие менее 7 кв. м. жилой площади на одного человека, реальная (острая) потребность по статистическим данным, на 43% выше, чем зарегистрировано в официальной очереди.
Таким образом. реальная потребность в жилье в Ростовской области составляет 294000 квартир (16170 тыс. кв. м.).
Однако динамика ввода в действие жилых домов в России имеет тенденцию к резкому снижению, как показано на графике (рис.6.2).
Снижение ввода в действие жилых домов является результатом сокращения финансирования из средств федерального бюджета и снижением прибыли предприятий, за счет которой осуществлялось жилищное строительство.
Строительство жилья за счет средств населения, в том числе и с привлечением кредита, имеет тенденцию к росту, как показано на графике, но ограничено удорожанием строительных материалов и строительства, с одной стороны, и платежеспособностью основной массы нуждающихся в жилье - другой.
Таким образом, выходом из данной ситуации может быть, в частности, снижение стоимости строительных материалов и затрат на строительство, что и обеспечивает предлагаемая технология производства строительных плит "Верто" и возведение жилья по новой технологии.



Рис. 6.2. Динамика ввода жилых домов в России

В настоящее время рынок строительных материалов разделен между производителями кирпича и бетонных элементов. С внедрением технологии "Верто" появится мощный конкурент строительным организациям, осуществляющим панельное домостроение, т.к. оно теряет свою ведущую позицию по качеству, экономичности и экологичности. Сварные соединения балок, панелей, колонн, блоков не надежно защищены от коррозии, и через 30-40 лет дома, построенные по такой технологии, могут стать аварийными. Кроме того, толщина наружных стен (250-300 мм) не может обеспечить достаточную (требуемую по новым СНиП) теплоизоляцию.
Кирпичное домостроение будет ограничено производительностью строительства и объемами производства кирпича и не предполагает значительного его расширения ввиду истощения природных ресурсов в регионе Ростовской области.
Другими мощными факторами в пользу новой технологии строительства являются следующие:
- скорость сооружения "коробки" здания в 4 раза выше, чем кирпичного;
- не требуются мощные краны для монтажа перекрытий;
- толщина наружных стен из кирпича и бетона в Ростовской области должна быть не менее 90 см (по новому СНиП) для достижения требуемой тепло- и звукоизоляции;
- стоимость строительства в 1,5 раза ниже, чем кирпичного здания;
- сейсмостойкость зданий (монолитные сооружения).
Имеющиеся в Ростовской области строительные организации обладают достаточной мощностью для удовлетворения потребности граждан в жилье (в течение 5-7 лет), но преимущества новой технологии строительства слишком очевидны и достаточно сильно снизят их конкурентоспособность.

1.2. Рынки поставщиков
1.2.1. Сырье, материалы, энергия
Местное (российское) производство основного сырья и материалов и использование нескольких поставщиков на такие виды сырья и материалов, как лес и цемент, обеспечат потребность в них на перспективу не менее 25 лет.
Запасы сырья для производства цемента в карьерах Новороссийска, Волгоградской области, Белгородсокй области, и близость их местоположения к производству строительных плит, и запасы леса в России не вызывают сомнений.
Поставщики лакокрасочных изделий (краски ПФ-133) также расположены в непосредственной близости (АО“Таганрогский лакокрасочный завод”).
Поставщиками жидкого стекла являются: АО "Металлургический завод", АО "ТКЗ" и др.
Таким образом, трудностей и ограничений при использовании местных ресурсов как в настоящем, так и в перспективе не предвидится.
Производство строительных плит является безотходным и экологически безопасным, поэтому дополнительных инвестиций на это не потребуется.
1.2.2. Оборудование
Технологический комплекс будет поставлен фирмой "Верто" в качестве взноса в уставной капитал СП. В цену поставки включены:
- упаковка, транспортировка и страховка;
- шефмонтажные и пусконаладочные работы;
- обучение персонала СП на фирме.
Приобретение в России отечественного энергетического оборудования, оборудования вспомогательных служб и транспортных средств не представляет трудностей.
1.2.3. Наемный персонал
Подбор и наем на контрактной основе рабочих и служащих СП не представляет трудностей в условиях высокого кадрового потенциала г. Таганрога и неполной занятости населения.
1.2.4. Возможность получения инвестиционных кредитов
В настоящее время получение долгосрочных и низкопроцентных кредитов в России практически невозможно.
По предварительному решению учредителей, инвестирование будет осуществляться из собственных капиталов.




1.3. Рынки посредников
1.3.1. Транспортные услуги
Имеются и совершенно доступны следующие виды транспорта:
- автомобильный;
- железнодорожный (АО "Новострой" имеет свои железнодорожные подъездные пути, разгрузочные рампы со средствами механизации погрузочно-разгрузочных работ;
- водный. Таганрог имеет замерзающий морской порт, приспособленный для приемки и переработки грузов, что особенно важно для транспортировки больших объемов леса судами "река-море", являющихся самым дешевым видом транспорта.
- авиационный.
1.3.2. Страховка
Надежных венчурных страховых агентств в России пока нет, то есть страховка риска инноваций невозможна.
1.3.3. Реклама
Высоко квалифицированных рекламных агентств в Таганроге и Ростове нет. Для осуществления рекламных компаний СП намерено обратиться к московским рекламным агентствам.

2. Целевые рынки сбыта

Как было сказано выше, СП является самостоятельной частью комплексного проекта строительства жилья по новой технологии.
2.1. Целевыми сегментами рынка для СП являются:
- строительная организация жилых домов "под ключ" (сегментация по типам рынка);
- граждане Таганрога, желающие самостоятельно (своими силами) построить жилые дома и дачные дома (сегментация по географическому признаку).
2.2. Позиционирование товара
Применение новой технологии строительства (монолитных) жилых домов на основе применения строительных плит "Верто" имеет явные преимущества, перечисленные ранее, и обеспечит не вызывающее сомнений, четко отличительное от других (кирпича, бетона), желательное место на рынке.
2.3. Предполагаемый спрос на продукцию СП
Основным потребителем продукции СП будет строительная организация, которая определила минимальный спрос на свою продукцию, основываясь на следующих соображениях.
Если предположить, что объемы ввода жилья в Ростовской области на уровне 1997 года (т.е. 1070 тыс.м2 или 19454 кв. в год), то острая потребность в жилье может быть удовлетворена в течение »15 лет.
Учитывая цель фирмы - завоевать минимум 10% рынка жилья - получим минимальный предполагаемый спрос 19454 квартиры ? 0,1 = 1945 квартир средней жилой площадью 55 м2. Средний расход на одну квартиру составляет 200 плит.




Рис. 6.3. Структура строительного комплекса

Таким образом, минимальный предполагаемый среднегодовой спрос на продукцию СП составит 1945 ? 200 = 389000 плит.
Расчет произведен с большим "запасом прочности", то есть осторожного входа в рынок, который должен оградить проект от неудач, так как он будет осуществляться в период неустойчивого состояния экономики. В случае быстрого роста спроса на продукцию СП возможно расширение производства с установкой 2-й и 3-й комплексной технологической линии по производству монтажных плит.

3. Комплекс маркетинга
3.1. Решения по товару
Монтажные плиты и комплекты стяжек выполняются в стандартном (одинаковом) исполнении для всех потребителей, т.е. используется принцип массового маркетинга, который соответствует в данном случае типу массового производства и функциональному назначению изделий.
Упаковка стопами, скрепленными упаковочной лентой, отличается количеством плит в стопах:
- для строительной организации - весом 5 т;
- для индивидуальных покупателей - в зависимости от заказа. СП бесплатно производит замену плит при случайном браке по вине СП с возмещением всех издержек за счет СП в гарантийный период, равный 5 годам.
3.2. Решения по цене
Среднеевропейская цена одной плиты с комплектом стяжек составляет 72 руб.
При назначении цены СП будет руководствоваться стратегией "глубокого проникновения на рынок", то есть установлением минимально возможной цены.
Успешная реализация программы строительства жилья по новой технологии, в условиях низкой платежеспособности граждан, возможна при снижении затрат на строительство по сравнению с традиционными методами. По заключению экспертов-консультантов, стоимость строительства желательно снизить в 1,4-1,5 раза. Исходя из этого условия, по расчетам АО "Новострой" отпускная оптовая цена одной плиты (без НДС) должна лежать в пределах 40-48 руб.
Предварительно до расчета издержек производства установим цену в размере 40 руб.
Стоимость доставки на условиях ФРАНКО-борт - транспорт потребителя.
3.3. Решения о методах распространения товара
Методы распространения монтажных плит определены ранее (см. рис. 6.3) и обуславливают минимальные издержки. (нет торговых посредников). Издержки СП - только на упаковку и погрузку стоп плит в транспорт покупателя.
3.4. Решения о методах стимулирования
Эффективность стимулирования (реклама, пропаганда, стимулирование сбыта, личные продажи) в нашем случае зависит от успешной деятельности объединения организаций (строительной организации, СП и фирмы по производству арматуры). Объединение разрабатывает и осуществляет мероприятия комплекса стимулирования на складочные средства участников.
Для формирования бюджета стимулирования принят метод "исчисления в процентах от полной себестоимости" продукции участников и составляет 1,5-2%.

4. План производства

План производства намечаем из следующих соображений:
- спрос - 389000 плит в год;
- мощности оборудования "Верто" (выпускается комплексное технологическое оборудование с мощностью 600 и 2500 плит в смену при 100% загрузке);
- режим работы СП (количество рабочих дней в году).
Выбираем комплексное технологическое оборудование для производства плит производительностью 600 плит в смену, так как годовая мощность его при 100%-ной загрузке, трехсменном режиме работы и пятидневной рабочей неделе (253 рабочих дня в году) составляет 432 тыс. шт. в год.

Режим работы и выпуск плит при различных режимах:
пятидневная рабочая неделя (40 часов работы), 253 рабочих дня в году.

Выпуск плит в год при 100% -ной загрузке оборудования:
односменный режим (8 рабочих часов)
151800 шт.
двухсменный режим (16 рабочих часов)
303600 шт.
трехсменный режим (22,75 часов)
431618 шт.
(продолжительность третьей смены 6 часов 45 минут - 6,75 часа)

двухсменный непрерывный режим
по скользящему графику
432000 шт.
трехсменный непрерывный режим
по скользящему графику
614250 шт.

Таблица 6.1
Годовое производство плит при различных режимах
работы и коэффициентах загрузки оборудования

Режим работы (количество рабочих смен, количество рабочих
Годовое производство плит (шт.) при коэффициентах загрузки оборудования
дней в году)
1
0.95
0.9
0.85
0.8
1 - 253 рабочих дня
151800
144210
136620
129030
124400
2 - 253 рабочих дня
303600
288420
273240
258080
242880
3 - 253 рабочих дня
431681
410097
388513
366928
345345
2н - 360 рабочих дней,
непрерывный режим
432000
410400
388800
367200
345600
3н - 360 рабочих дней,
непрерывный режим
614618
583887
533156
522495
491694

По решению учредителей принимаем двухсменный непрерывный режим работы (360 рабочих дней в году) при коэффициенте загрузки оборудования 0,9.
Таким образом, годовой план производства составит 388800 плит (с комплектом стяжек) с равномерной разбивкой по месяцам.
Варьируя режимом работы, СП может удовлетворять меняющийся спрос от min значений до »600000 шт. плит в год. Удовлетворение более высокого спроса потребует расширения производства с установкой дополнительного оборудования.





Раздел 3. Стоимость проектной документации, строительно-монтажных работ (СМР), основных фондов

Как известно из раздела 1, СП использует лицензионную техническую документацию (конструкторскую и технологическую), представляемую фирмой "Верто" в качестве своего вклада (вместе с поставкой комплектного технологического оборудования) в складочный капитал СП.
Для определения основных фондов воспользуемся схемой технологических потоков, разработанных на основании документации "Верто" (см. рис. 6.4).

Краткое описание производственного процесса
Лес (баланс березовый, окоренный) разгружается из железно-дорожных платформ с помощью автокрана на склад леса.
Цемент поставляется на склад цемента (2 банки V=60м3) цементовозом автомобильным (V=12 м3).
Жидкое стекло и машинное масло подаются в емкости с помощью автоцистерн (или в бочках).
Челюстный погрузчик подает бревна со склада леса на приемный конвейер-накопитель щеподробильного агрегата, где они дробятся в щепу. Щепа грейферным погрузчиком подается в приемный бункер барабанного электросушила, где высушивается до влажности 20% . Сухая щепа, цемент, жидкое стекло и вода попадают в смеситель, где смешиваются до нужной консистенции и с помощью дозатора заливаются в формы, которые перед установкой на формовочный конвейер, смазываются отработанным машинным маслом. Заполненные формы подаются в специальный пресс, где прессуются в стопах. Стопы вильчатым погрузчиком подаются в камеру отвердевания и сушки, где выдерживаются 48 часов при температуре 40o С, после чего попадают на конвейер выбивки, где с помощью выбивной машины формы освобождаются от плит и возвращаются вильчатым погрузчиком в начало конвейера формовки.
Готовые плиты штабелируются и вильчатым погрузчиком подаются в склад готовых изделий (СГИ). В СГИ также поступают стальные стяжки с фирмы по изготовлению арматуры. На СГИ производят комплектование заказов и подготовку к отгрузке готовой продукции заказчикам.
Оборудование "Верто", начиная со смесителя и кончая выбивной машиной, располагается в производственных зданиях №1 и №2. В этих же зданиях располагаются все энергетические объекты (трансформаторная подстанция, компрессорная сжатого воздуха, насосная станция воды), все складские помещения и административно-бытовые помещения. Склады леса, цемента, емкости жидкого стекла и машинного масла, щеподробильный агрегат и барабанное электросушило находятся на открытых площадках.

Состав и количество основных фондов сведены в табл. 6.2.

Таблица 6.2
Состав, стоимость, затраты на эксплуатацию и содержание
основных фондов (ЗЭСОФ) (тыс. руб.)



Затраты на эксплуатацию и содержание основных фондов (ЗЭСОФ)
Груп-па
Наименование
Стоимость
Амортизационные отчисления*
Отчисления на другие ЗЭСОФ



%
сумма
%
сумма
1
Здания и сооружения





1.1.
Здания N1 и N2,
включая СМР для адаптации
4600
5
230
2
92
1.2.
Сооружения (ограждение промзоны, реконструкция рампы-склада, устройство и ремонт автодорог и пр.)
1425
5
71,25
2
28,5

Итого по группе 1
6025

301,25

120,5
2
Оборудование, включая СМР и пусконаладку





2.1.
Комплект технологического оборудования по производству плит плюс лицензионная техническая документация
7750
15
1162,5
5
387,5
2.2.
Прочее оборудование, коммуникационная и вычислительная техника
455,5
25
113,88
12
54,66

Итого по группе 2
8205,5

1276,38

442,16
3
Оборудование энергообеспечения, включая СМР и пусконаладку





3.1.
Оборудование (трансформаторная подстанция, компрессорная сжатого воздуха, водопроводная насосная станция)
94,5
15
14,18
5
4,73
3.2.
Энергетические сети (кабельная линия, теплотрасса, водопровод, канализации: ливневая, фекальная, телефонная)
131,7
5
6,58
2
2,63

Итого по группе 3
226,2

20,76

7,36
4
Транспортные средства (погрузчики: челюстный, грейферный, вильчатый 2шт.)
391
25
97,75
12
46,92
5
Инвентарь
69,2
25
17,3
12
8,3

ВСЕГО
14916,9

1713,44

625,24
Расчет стоимости строительно-монтажных работ определяем по укрупненным нормам СНИП. Результаты расчетов приведены в табл. 6.2.
В этой же таблице приведен расчет накладных расходов на эксплуатацию и содержание основных фондов.

Итог раздела:
1. Стоимость основных фондов (включая СМР и пусконаладку) - 14916,9 тыс. руб.
2. Стоимость технической лицензионной документации - входит в стоимость оборудования "Верто" - см. п. 2.1, табл. 6.2.
3. Годовые издержки на эксплуатацию и содержание оборудования (графа 3+ графа 7) табл.6.2. 1713,44+625,24=2338,68 тыс.руб.; в том числе - амортизация - 1713.44 тыс. руб.
Издержки на 1 плиту при годовом выпуске 388.8 тыс. шт., соответственно - 6.02 руб.; в том числе - амортизация 4.41 руб.

Раздел 4. Расположение СП

Предложенная промплощадка 8000 м2 с двумя производственными зданиями общей площадью 3600 м2, разгрузочной рампой площадью 1200м2 и другими сооружениями удовлетворяет условиям размещения производства плит и характеризуется:
- наличием и близостью расположения транспортных путей (имеются и доступны следующие виды транспорта: железнодорожный, автомобильный, водный и авиационный) ;
- относительной близостью основных источников сырья (лес - район Северного Кавказа, средней полосы и севера европейской части России; цемент - Краснодарский край, Волгоградская область, Донецкая область Украины, Карачаево-Черкесская республика);
- наличием квалифицированных трудовых ресурсов;
- наличием социально-культурной инфраструктуры;
- близостью рынка сбыта (строительная организация жилых домов "под ключ");
- наличием энергетических сетей (электрических, тепловых, водопроводных, канализационных, телефонных);
- возможностью расширения производства, путем присоединения к СП неиспользуемых производственных площадей АО "Новострой" .
Земельный участок является муниципальной собственностью, переданной АО "Новострой" в бессрочное пользование.
Арендную плату за землю СП не уплачивает, так как, в соответствии с договоренностью с АО "Новострой", последнее производит платежи налога за землю, которые учтены (капитализация) в доле складочного капитала.

Раздел 5. Расчет норм расхода и стоимости основных материалов, вспомогательных материалов для технологических целей и комплектующих изделий

1. Древесина (ель, сосна, пихта, береза, тополь), хлысты.
Поставка - окоренные бревна диаметром до 170 мм.
Цена 1м3 леса - баланса березового (с транспортными расходами) - 272 руб.
По технологии фирмы "Верто" расход на 1 плиту - 12,25 кг. древесной стружки (при влажности 20%), или 0,0204 м3.
Плотность древесины при 20% влажности:
сосна 0,31 - 0,76 принимаем 0,6 (600 кг/м3)
береза 0,53 - 0,8
Стоимость на 1 плиту - 5,55 руб.

2. Цемент (марка 500)
Цена 1 тонны цемента с транспортными расходами 360 рублей.
Норма расхода по технологии "Верто" - 15 кг на 1 плиту 35 мм.
Стоимость цемента на 1 плиту - 5,4 руб.

3. Жидкое стекло.
Цена 1 т - 994 рублей.
Норма расхода по технологии "Верто" - 0,2 кг на 1 плиту.
Стоимость жидкого стекла на 1 плиту - 0,2 руб.

4. Масло (отработка).
Цена 1 л - 2,28 руб.
Норма расхода по технологии "Верто" - 0,05 л на 1 плиту.
Стоимость на 1 плиту - 0,11 руб.

5. Комплект стальных стяжек.
Проволока для стяжек диаметром 4 мм из стали 3 в бухтах.
Количество стяжек на 1 плиту рассчитываем как среднюю величину количества стяжек на стену шириной 2 м, высотой 3,5 м, толщиной 270 мм.
(64 стяжки на 14 плит = 4,57, около 5 шт).
За представительную стяжку принимаем конструкцию на эскизе рис. 6.5
Вес проволоки на комплект стяжек (5 шт) - 0.44 кг.
Цена 1 тонны готовых стяжек - 3,5 тыс. руб. - (поставка фирмы по изготовлению арматуры).
Стоимость на 1 плиту - 1,54 руб.



Рис. 6.5. Стальная стяжка


Таблица 6.3
Сводная таблица норм расхода, стоимости основных материалов и комплектующих изделий для производства одной плиты "Верто"


Материал
Ед. изм.
Цена за ед. с транспортн. расход.
(руб)
Норма расхода на 1 плиту
Стоимость на 1 плиту (руб.)
1
Древесина (баланс березовый)
м3
272
0,0204
5,55
2
Портланд- цемент 500
кг
0,36
15
5,4
3
Стальные стяжки (комплект 5 шт.)
кг
3,5
0,44
1,54
4
Масло (отработка)
л
2,28
0,05
0,11
5
Жидкое стекло
кг
0,994
0,2
0,2

Итого



12,8

Таблица 6.4
Сводная таблица потребности в материалах и комплектующих изделиях при годовом выпуске 388800 плит



Материал
Ед. измер.
Потребность в



сутки
месяц
год
1
Древесина
м3
22
611
7932
2
Портланд цемент 500
т
16,2
486
5832
3
Стальные стяжки
т
0,475
14,25
171
4
Масло машинное (отработка неочищенная)
л
54
1620
19440
5
Жидкое стекло
т
0,216
6,48
77,8


Таблица 6.5
Расчет стоимости энергоносителей и топлива на технологические цели при производстве одной плиты



Энергоноситель
Ед. изм.
Цена за единицу в рублях
Расход на 1 плиту
Стоимость на 1 плиту
(руб.)
Примечания
1
Электроэнергия
квт.час
0,45
1,95
0,88

2
Вода
м3
12,5
0,0125
0,16

3
Сжатый воздух
м3
0,15
1,2
0,18
1,5 м3/мин

Итого



1,22


Раздел 6 и 7. Количество работающих и оплата труда

По данным фирмы явочное число основных производственных рабочих при изготовлении плит в одну смену составляет 14 человек. (См. схему технологических потоков рис. 6.4).
Система оплаты труда - повременная, месячная, при условии выполнения сменных заданий надлежащего качества.
Время работы фирмы при непрерывной работе в две смены - 360 дней в год - 5760 часов в год.
Фонд времени одного рабочего в год при 8-часовом рабочем дне составляет 8 ч x 253 дня - (8 x 253 x 0,12) = 1781 час.
Списочное количество рабочих при 2-сменном непрерывном режиме по скользящему графику составит:
14 чел/см x 5760 часов в год /1781 часов = 45 человек.
Численность остальных категорий работающих смотри в структуре управления.

Таблица 6.6
Зарплата основных производственных рабочих
Основная и дополнительная (дополнительная = 15% основной)

Основные
Колич.
Зарплата (руб.)
производственные рабочие
человек
В месяц на 1 чел.
В год
на 1 чел.
Всего
в год
Неквалифицированные
15
500
6000
90000
Полуквалифицированные
15
600
7200
108000
Квалифицированные
15
700
8400
126000
Итого
45


324000
Зарплата на 1 плиту   324000 руб./ 388800 шт. = 0,833 руб.
Отчисления на социальные нужды (39%) - 0,325 руб.
Всего зарплата с отчислениями на 1 плиту - 1,158 руб.
Структура управления СП по производству плит
(при непрерывной работе в 2 смены (360 дн. в год))



Рис. 6.6. Структура управления СП

Таблица 6.7
Распределение должностных обязанностей
Должность
Должностные обязанности (укрупненные)
Примечание
Генеральный менеджер
1. Общее руководство, стратегия
2. Юридическое обеспечение

Консультанты

3. Капитальное строительство
Подрядные организации

4. НТИ

Менеджер по маркетингу и МТС
1. Маркетинг
2. МТС
3. Обеспечение транспортом
4. Складирование, хранение


Наем
Менеджер по производству
1. Оперативное планирование
2. Организация и контроль производства


3. Энергообеспечение
Силами АО "Новострой"

Ремонт основных фондов
Технические вопросы
Т.Б. и О.Т.
Подрядные организации и силами рабочих СП
Менеджер по экономике, финансам, труду и зарплате
1. Планирование
2. Финансовое обеспечение
3. Вопросы труда и зарплаты
4. Вопросы ценообразования
5. АХД
6. Кадровое обеспечение

Окончание табл. 6.7

Должность
Должностные обязанности (укрупненные)
Примечание
Бухгалтер-кассир
1. Бух. учет и отчетность
2. Касса, обеспечение и выплата зарплаты

Начальник смены
Обязанности менеджера по производству в своей смене

Завхоз
1. Обеспечение охраны СП
2. Пожарная охрана
3. Бытовое обеспечение



Таблица 6.8
Годовой фонд оплаты труда всего персонала СП
Состав персонала
Колич. человек
Зарплата (основная + дополнительная) в руб.


В месяц
на 1 чел.
В год
на 1 чел.
Всего в год
Неквалифицированные рабочие, охрана, уборщики
21
500
6000
126000
Полуквалифицированные рабочие
15
600
7200
108000
Квалифицированные рабочие и технический персонал
15
700
8400
126000
Служащие/администрация
6
800
9600
57600
Управление
4
1000
12000
48000
Итого
61


465600

Фонд оплаты труда (Ф.О.Т) на 1 плиту
1,198 руб.
Отчисления на социальные нужды (39%)
0,467 руб.
Всего на 1 плиту
1,665 руб.
Средняя зарплата 1 чел. персонала в месяц (основная и дополнительная)
635,25 руб.

Таблица 6.9
Зарплата административно-управленческого и МО персонала СП

Состав
Колич. человек
Зарплата (основная + дополнительная), руб.


В месяц на 1 чел.
В год
на 1 чел.
Всего
в год
Управление
4
1000
12000
48000
Служащие (администрация)
6
800
9600
57600
Охрана, уборщики
6
500
6000
36000
Итого



141600

Ф.О.Т. на 1 плиту - 141600/388800 = 0,364 руб.
Отчисления на социальные нужды (39%) - 0,143 руб.
Всего на 1 плиту - 0,507 руб.

Итог раздела
Таблица 6.10
Таблица накладных расходов

N
строк

Статьи затрат
Сумма
(в руб. на 1 плиту)
Примечание
1
Содержание и эксплуатация оборудования, зданий и сооружений (основных фондов)
В том числе:
- амортизационные отчисления
6,02


4,41
Итог раздела 3
2
Зарплата (основная и дополнительная) административно-управленческого и МО персонала СП
0,364
Таблица 6.9
3
Отчисления на социальные нужды (39%)
0,143

4
Зарплата с отчислениями (стр2+стр3)
0,507

5
Накладные расходы (без статей 1?4)
Включая налоги и сборы:
- на пользователей автодорог;
- транспортный налог;
- налог с владельцев транспортных средств;
- на приобретение транспортных средств;
- гербовый сбор;
- прочие
0,458
55,0% к зарплате основных производственных рабочих
(по данным АО "Новострой")


Раздел 8. План реализации проекта

План реализации проекта состоит из 3-х основных этапов (рис. 6.7).



Рис. 6.7. Этапы реализации проекта

На первом этапе выполняются следующие работы:
- строительно-монтажные работы (СМР) по адаптации зданий к производству плит, по устройству фундаментов, площадок, кабельных каналов, трубопроводов и др. СМР (подготовка к монтажу оборудования);
- СМР по устройству сетей (электрических, водопроводных, тепловых, канализационных и др.);
- строительные работы по ограждению промзоны, устройству автодорог, реконструкции разгрузочной рампы, благоустройству территории;
- закупка и получение оборудования и транспортных средств;
- монтаж оборудования и пусконаладочные работы;
- обучение персонала;
- сдача оборудования в эксплуатацию;
Второй этап - освоение производства (выход на проектную мощность) рассчитан на 4 месяца и представлен на графике рис. 6.8.



Рис. 6.8. Выход на проектную мощность

Проектная мощность достигается в конце четвертого месяца, когда выпуск плит в следующем месяце будет равен 388800 шт. в год/12 мес. = 32400 плит.
Общий объем выпуска плит за период освоения находим как площадь условного треугольника (АОВ):
32,4 тыс. шт. x 4мес./2 = 64,8 тыс. шт.

Горизонт расчета
Оценка предстоящих затрат и результатов осуществляется в пределах расчетного периода, продолжительность которого (горизонт расчета) принимаем из реального срока службы основного технологического оборудования , равного 10 годам после освоения производства.
Горизонт расчета измеряется количеством шагов расчета. За шаг расчета при определении показателей эффективности в пределах расчетного периода принимаем:
- один месяц для первого года реализации проекта;
- один год для периода работы на полную мощность.

Таблица 6.11
График реализации проекта и план производства по годам




Годы

1-й
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Этапы реализации проекта
СМР, пуско-наладка
Освоение производства

Производство
Выпуск плит
(тыс. шт.)

64,8
388,8
388,8
388,8
388,8
388,8
388,8
388,8
388,8
388,8
388,8



Раздел 9. Определение финансово-экономических показателей проекта

9.1. Калькуляция издержек производства и сбыта продукции СП
(полной себестоимости)

Ранее произведенные расчеты сводим в таблицу 6.12 и определяем:
- производственную себестоимость;
- полную себестоимость;
- условно-постоянные издержки (У.Пос.);
- условно- переменные издержки (У.Пер.).

Таблица 6.12
Калькуляция себестоимости плиты с комплектом стяжек
(при полном освоении производственных мощностей* )


Статьи затрат
Сумма в рублях
% к полной себест.
Примечание
1
Сырье и материалы
12,8
57
Раздел 5 табл.6.3
2
Энергия и топливо на технологические цели
1,22
5,4
Раздел 5 табл.6.5
3
Зарплата основная и дополнительная
0,833

Раздел 6 (итог)
4
Отчисления на социальные нужды 39%
0,325

Итог раздела 6
5
Зарплата с отчислениями
1,158
5,1
Итог раздела 6
6
Содержание и эксплуатация оборудования, зданий и сооружений
6,02
26,7
Таблица 6.10,
в том числе амортизация 4,41
7
Фонд оплаты труда административно-управленческого персонала с отчислениями
0,507
2,2
Таблица 6.10
8
Накладные расходы (без статей 6 и 7)
0,458
2,1
Таблица 6.10
9
Производственная себестоимость
22,163
98,5

10
Маркетинг
0,33
1,5
см. раздел 2
11
Полная себестоимость
22,493
100

12
Условно-постоянные издержки
7,315
32,5
стр. 6+7+8+10
13
Условно-переменные издержки
15,178
67,5
стр.1+2+5
14
Условно-постоянные издержки без амортизации
2,905



9.2. Общие инвестиции
Общие инвестиции складываются:
- из первоначальных фиксированных инвестиций в основные фонды, равных 14916,9 тыс. руб. (см. итог разд. 3);
- замещения основных фондов;
- прироста оборотного капитала.
Замещение основных фондов зависит от реального срока службы основных фондов, норм амортизации, жизненного цикла выпускаемой продукции и предприятия и политики руководства фирмы.
В нашем случае основные фонды с нормой амортизации 15% не подлежат замещению, а с нормой амортизации 25% подлежат замещению через 5 лет после выхода на проектную мощность.
Амортизационные отчисления и замещение основных фондов по годам реализации проекта приведены в табл. 6.13.
Прирост оборотного капитала (оборотных средств)
Потребность в оборотных средствах определяем по месяцам первого года реализации проекта (освоение производства) и первых двух месяцев второго года (работа на полную мощность).
Укрупненно оборотные средства можно рассчитать как сумму трех составляющих:
- запасы материалов и комплектующих изделий (стоимость материалов и комплектующих изделий на одно изделие норма запаса в сутках среднесуточный выпуск изделий);
- объем  незавершенного производства (длительность производственного цикла ? среднесуточный выпуск изделий ? себестоимость одного изделия без амортизации ? коэффициент готовности незавершенного производства);
- складские запасы готовой продукции (норма запаса готовой продукции в сутках ? среднесуточный выпуск продукции ? себестоимость одного изделия без амортизации).
Расчет прироста оборотных средств приведен в табл. 6.14.

Используя данные табл. 6.2, 6.13, 6.14, составляем табл. 6.15 общих инвестиций по годам реализации проекта, в том числе первый год по месяцам.

9.3. Источники финансирования
Источники финансирования должны покрыть общие инвестиции и убытки в период освоения производства.
Источниками финансирования являются:
- собственный складочный капитал учредителей СП;
- текущие пассивы (то есть часть чистой прибыли и амортизационных отчислений).
Таблица источников финансирования составляется в несколько этапов:
- предварительно (после определения общих инвестиций);
- окончательно (после составления таблицы денежных потоков для финансового планирования).
В табл. 6.16 приведены окончательные (уточненные) источники финансирования.

9.4. Расчеты с бюджетом
Налог на прибыль - 35%. В соответствии с существующим положением о льготном налогообложении для малых предприятий (с численностью до 100 человек), занимающихся строительством и производством товаров народного потребления, скидки на прибыль с момента регистрации предприятия составляют:
- 1-й и 2-й годы - 100%;
- 3-й год - 75%;
- 4-й год - 50%.
Налоги, включаемые в себестоимость продукции, учитываем в накладных расходах (см. табл. 6.10).
9.5. Отчет о чистой прибыли. Рентабельность
Перед составлением отчета о чистой прибыли производим расчет издержек производства и сбыта продукции в период освоения (четыре месяца первого года реализации проекта).
Период освоения характеризуется повышенными издержками за счет:
- выплаты полной заработной платы производственным рабочим независимо от объема выпуска продукции;
- повышения удельных условно-постянных издержек на единицу продукции.
Расчет издержек производства и сбыта, себестоимости продукции в период освоения приведен в табл. 6.17.
Расчет чистой прибыли, рентабельности производства и основных фондов приведены в табл. 6.18.


Таблица 6.13
Амортизационные отчисления и замещение основных фондов по годам реализации проекта
?амортизационные отчисления тыс. руб.o
eзамещение основных фондов o

п/п
Наименование основных фондов
Первоначальная
Норма аморти-
Годы реализации проекта
Износ
Остаточная стоимость


стоимость
зации
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

<<

стр. 2
(всего 5)

СОДЕРЖАНИЕ

>>