<<

стр. 7
(всего 7)

СОДЕРЖАНИЕ

¦ ¦ ¦ ¦квадратор ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------+--------+----------------+------+-------+-------+---------+----------+---------+-----------+------------+
¦ 9 ¦ 100101 ¦ОПС ¦Проектные работы¦ 1 ¦ 1 ¦45 000 ¦ 45 000¦ 31 ¦ 50 ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦и ремонт¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦помещений ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------+--------+----------------+------+-------+-------+---------+----------+---------+-----------+------------+
¦ 10 ¦ 100102 ¦ОПС ¦Проектные работы¦ 6 ¦ 1 ¦45 000 ¦ 45 000¦ 31 ¦ 50 ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦и ремонт¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦помещений ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-----------+--------+----------------+------+-------+-------+---------+----------+---------+-----------+------------+
¦ 11 ¦ 10020206 ¦Серверы ¦Сервер ¦4 ¦ 1 ¦180 000¦ 180 000¦ 29 ¦ 50 ¦ 2 ¦ ¦
+-----+-----------+--------+----------------+------+-------+-------+---------+----------+---------+-----------+------------+
¦ Итого капзатраты¦ 420 000¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------------------------------+---------+----------+---------+-----------+------------+
¦ Итого текущие затраты¦1 086 000¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------------------------------+---------+----------+---------+-----------+------------+
¦ Итого¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L------------------------------------------------------------------+---------+----------+---------+-----------+-------------
Приложение 16

Предельные нормы расходов на организацию стандартных рабочих мест
сотрудников (7 категорий)
------------------------T--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------¬
¦ Затраты ¦ Категория сотрудников ¦
¦ +-------------------T-------------------T-------------------T-------------------T-------------------T-------------------T--------------------+
¦ ¦ Специалист ¦ Специалист 1 ¦ Специалист 2 ¦ Специалист 3 ¦ Начальник отдела ¦ Начальник ¦ Директор ¦
¦ ¦ ¦ категории ¦ категори и ¦ категории ¦ ¦ управления ¦ департамента ¦
¦ +-----T------T------+-----T------T------+-----T------T------+-----T------T------+-----T------T------+-----T------T------+-----T------T-------+
¦ ¦ Кол-¦ Цена ¦Стои- ¦ Кол-¦ Цена ¦Стои- ¦ Кол-¦ Цена ¦ Стои-¦ Кол-¦ Цена ¦Стои- ¦ Кол-¦ Цена ¦Стои- ¦ Кол-¦ Цена ¦Стои- ¦ Кол-¦ Цена ¦ Стои- ¦
¦ ¦ во ¦ за 1 ¦мость ¦ во ¦ за 1 ¦мость ¦ во ¦ за 1 ¦ мость¦ во ¦ за 1 ¦мость ¦ во ¦ за 1 ¦мость ¦ во ¦ за 1 ¦мость ¦ во ¦ за 1 ¦ мость ¦
+-----------------------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+-------+
¦Норматив затрат на¦ ¦ ¦33 480¦ ¦ ¦50 580¦ ¦ ¦85 080¦ ¦ ¦39 480¦ ¦ ¦38 730¦ ¦ ¦77 960¦ ¦ ¦165 880¦
¦оборудование рабочего¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦места 1 сотрудника,¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦руб. ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+-------+
¦Вычислительная техника ¦ ¦ ¦20 100¦ ¦ ¦37 200¦ ¦ ¦71 700¦ ¦ ¦26 100¦ ¦ ¦23 700¦ ¦ ¦26 100¦ ¦ ¦ 63 600¦
+-----------------------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+-------+
¦Системный блок ¦ 1 ¦12 600¦12 600¦ 1 ¦12 600¦12 600¦ 1 ¦12 600¦12 600¦ 1 ¦18 600¦18 600¦ 1 ¦13 200¦13 200¦ 1 ¦13 200¦13 200¦ 1 ¦21 600¦ 21 600¦
+-----------------------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+-------+
¦Монитор ¦ 1 ¦ 7 500¦ 7 500¦ 1 ¦10 500¦10 500¦ 1 ¦10 500¦10 500¦ 1 ¦ 7 500¦ 7 500¦ 1 ¦10 500¦10 500¦ 1 ¦12 900¦12 900¦ 1 ¦25 500¦ 25 500¦
+-----------------------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+-------+
¦Принтер ¦ ¦ ¦ 0¦ 1 ¦14 100¦14 100¦ 1 ¦16 500¦16 500¦ ¦ ¦ 0¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 0¦ 1 ¦16 500¦ 16 500¦
+-----------------------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+-------+
¦Сканер листовой ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 0¦ 1 ¦32 100¦32 100¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+-------+
¦Оргтехника ¦ ¦ ¦ 2 850¦ ¦ ¦ 2 850¦ ¦ ¦ 2 850¦ ¦ ¦ 2 850¦ ¦ ¦ 4 500¦ ¦ ¦ 7 950¦ ¦ ¦ 16 650¦
+-----------------------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+-------+
¦Телефон ¦ 1 ¦ 1 200¦ 1 200¦ 1 ¦ 1 200¦ 1 200¦ 1 ¦ 1 200¦ 1 200¦ 1 ¦ 1 200¦ 1 200¦ 1 ¦ 2 850¦ 2 850¦ 1 ¦ 6 300¦ 6 300¦ 1 ¦ 8 250¦ 8 250¦
+-----------------------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+-------+
¦Шредер ¦ 0,1¦ 7 500¦ 750¦ 0,1¦ 7 500¦ 750¦00,1 ¦ 7 500¦ 750¦ 0,1¦ 7 500¦ 750¦ 0,1¦ 7 500¦ 750¦ 0,1¦ 7 500¦ 750¦ 1 ¦ 7 500¦ 7 500¦
+-----------------------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+-------+
¦Пилот ¦1¦ 900¦ 900¦ 1 ¦ 900¦ 900¦ 1 ¦ 900¦ 900¦ 1 ¦ 900¦ 900¦ 1 ¦ 900¦ 900¦ 1 ¦ 900¦ 900¦ 1 ¦ 900¦ 900¦
+-----------------------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+-------+
¦Мебель ¦ ¦ ¦ 9 000¦ ¦ ¦ 9 000¦ ¦ ¦ 9 000¦ ¦ ¦ 9 000¦ ¦ ¦ 9 000¦ ¦ ¦42 280¦ ¦ ¦ 84 000¦
+-----------------------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+-------+
¦Набор мебели ¦ 1 ¦ 9 000¦ 9 000¦ 1 ¦ 9 000¦ 9 000¦ 1 ¦ 9 000¦ 9 000¦ 1 ¦ 9 000¦ 9 000¦ 1 ¦ 9 000¦ 9 000¦ 1 ¦34 780¦34 780¦ 1 ¦76 500¦ 76 500¦
+-----------------------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+-------+
¦Сейф ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ 1 ¦ 7 500¦ 7 500¦ 1 ¦ 7 500¦ 7 500¦
+-----------------------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+-------+
¦Прочие материальные¦ ¦ ¦ 1 530¦ ¦ ¦ 1 530¦ ¦ ¦ 1 530¦ ¦ ¦ 1 530¦ ¦ ¦ 1 530¦ ¦ ¦ 1 630¦ ¦ ¦ 1 630¦
¦запасы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+-------+
¦Лампа настольная ¦1¦ 520¦ 520¦ 1 ¦ 520¦ 520¦ 1 ¦ 520¦ 520¦ 1 ¦ 520¦ 520¦ 1 ¦ 520¦ 520¦ 1 ¦ 520¦ 520¦ 1 ¦ 520¦ 520¦
+-----------------------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+-------+
¦Калькулятор ¦1¦ 320¦ 320¦ 1 ¦ 320¦ 320¦ 1 ¦ 320¦ 320¦ 1 ¦ 320¦ 320¦ 1 ¦ 320¦ 320¦ 1 ¦ 320¦ 320¦ 1 ¦ 320¦ 320¦
+-----------------------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+-------+
¦Органайзер ¦1¦ 80¦ 80¦ 1 ¦ 80¦ 80¦ 1 ¦ 80¦ 80¦ 1 ¦ 80¦ 80¦ 1 ¦ 80¦ 80¦ 1 ¦ 80¦ 80¦ 1 ¦ 80¦ 80¦
+-----------------------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+-------+
¦Дырокол ¦1¦ 250¦ 250¦ 1 ¦ 250¦ 250¦ 1 ¦ 250¦ 250¦ 1 ¦ 250¦ 250¦ 1 ¦ 250¦ 250¦ 1 ¦ 250¦ 250¦ 1 ¦ 250¦ 250¦
+-----------------------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+-------+
¦Степлер ¦1¦ 100¦ 100¦ 1 ¦ 100¦ 100¦ 1 ¦ 100¦ 100¦ 1 ¦ 100¦ 100¦ 1 ¦ 100¦ 100¦ 1 ¦ 100¦ 100¦ 1 ¦ 100¦ 100¦
+-----------------------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+-------+
¦Лоток для бумаги ¦3¦ 50¦ 150¦ 3 ¦ 50¦ 150¦ 3 ¦ 50¦ 150¦ 3 ¦ 50¦ 150¦ 3 ¦ 50¦ 150¦ 5 ¦ 50¦ 250¦ 5 ¦ 50¦ 250¦
+-----------------------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+-------+
¦Корзина для мусора ¦1¦ 110¦ 110¦ 1 ¦ 110¦ 110¦ 1 ¦ 110¦ 110¦ 1 ¦ 110¦ 110¦ 1 ¦ 110¦ 110¦ 1 ¦ 110¦ 110¦ 1 ¦ 110¦ 110¦
L-----------------------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+------+-----+------+--------
Примечание.
К 1 категории "Специалист" относятся: экономист, специалист центрального/дополнительного
офиса, инженер и т.п. (в том числе старший, ведущий, главный) и приравненные к ним должности, кроме
специалистов управления автоматизации департамента технологий;
ко 2 категории "Специалист 1 категории" - кассир центрального/дополнительного
офиса/операционной кассы вне кассового узла/обменного пункта;
к 3 категории "Специалист 2 категории" - специалист по кредитованию физических лиц;
к 4 категории "Специалист 3 категории" - сотрудник управления автоматизации и приравненные к
нему должности;
к 5 категории "Начальник отдела" - начальник отдела и приравненные к нему должности;
к 6 категории "Начальник управления" - начальник управления и приравненные к нему
должности;
к 7 категории "Директор департамента" - директор департамента, центрального/дополнительного
офиса и приравненные к ним должности.

Приложение 17
Смета текущих затрат (пример оформления плана неоперационных расходов
центра финансовой ответственности - исполнителя (ЦФО-исполнителя)________
на __________ квартал 2004 года)

------------T--------T-----------T-----T---------T---------T---------T---------T-------T-------T-----------T-----------¬
¦Классифика-¦Наимено-¦Наименова- ¦Кол- ¦ Июль, ¦ Август, ¦Сентябрь,¦ Итого, ¦ Номер ¦ Номер ¦ Постоянные¦Комментарий¦
¦ тор ¦ вание ¦ ние ¦ во, ¦ сумма ¦ сумма ¦ сумма ¦ III ¦ЦФО-ис-¦ЦФО-за-¦ расходы - ¦ ¦
¦банковских ¦ статьи ¦товара/ус- ¦ шт. ¦ ¦ ¦ ¦ квартал ¦полни- ¦казчика¦ 1; ¦ ¦
¦кодов (КБК)¦ КБК ¦ луги ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ теля ¦ ¦ разовые ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦расходы - 2¦ ¦
+-----------+--------+-----------+-----+---------+---------+---------+---------+-------+-------+-----------+-----------+
¦090202 ¦Расходы ¦Обучение ¦1¦ 9 000¦ ¦ ¦ 9 000¦ 25 ¦ 33 ¦ 2 ¦ ¦
¦ ¦на ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦обучение¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+--------+-----------+-----+---------+---------+---------+---------+-------+-------+-----------+-----------+
¦090404 ¦Мебель ¦Мебель, 2¦ 2 ¦ ¦ 10 000¦ ¦ 10 000¦ 31 ¦ 35 ¦ 2 ¦Новый ¦
¦ ¦для ¦комплекта ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦сотрудник ¦
¦ ¦рабочих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦мест ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+--------+-----------+-----+---------+---------+---------+---------+-------+-------+-----------+-----------+
¦090902 ¦ГСМ ¦ГСМ ¦ ¦1 500 000¦1 500 000¦1 500 000¦4 500 000¦ 32 ¦ 40 ¦ 1 ¦ ¦
+-----------+--------+-----------+-----+---------+---------+---------+---------+-------+-------+-----------+-----------+
¦0912010202 ¦Оракл ¦Обслужива- ¦ ¦ 21 000¦ 21 000¦ 21 000¦ 63 000¦ 29 ¦ 40 ¦ 1 ¦Договор ¦
¦ ¦ ¦ние ПО ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------+--------+-----------+-----+---------+---------+---------+---------+-------+-------+-----------+-----------+
¦ ¦ ¦Итого ¦ ¦1 530 000¦1 531 000¦1 521 000¦4 582 000¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----------+--------+-----------+-----+---------+---------+---------+---------+-------+-------+-----------+------------

______________________________________________________ ___________ _______________________
(Наименование должности руководителя ЦФО-исполнителя) (Подпись) (Расшифровка подписи)

______________________________________________________ ___________ _______________________
(Наименование должности курирующего руководителя) (Подпись) (Расшифровка подписи)
Приложение 18

Порядок визирования счетов
--------------------T-------------------T-------------------------------------------------------------T----------------¬
¦ Наименование ¦ Наименование ¦ Ф.И.О. руководителя, визирующего счета ¦ Резолюция ¦
¦оплачиваемых услуг ¦ структурного +------------------------------------------T------------------+ ¦
¦ согласно счету ¦ подразделения, к ¦ Руководитель структурного подразделения ¦ Виза ¦ ¦
¦ ¦ деятельности ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦которого относится ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ счет ¦ ¦ ¦ ¦
+-------------------+-------------------+------------------------------------------+------------------+----------------+
¦Размещение рекламы,¦Управление развития¦1. Начальник Управления развития бизнеса. ¦ ¦Первый ¦
¦изготовление ¦бизнеса ¦2. Директора дополнительных офисов (в¦ ¦заместитель ¦
¦визитных карточек,¦ ¦случае размещения рекламы на зданиях¦ ¦Председателя ¦
¦плакатов, листовок,¦ ¦центрального/ дополнительных офисов) или¦ ¦Правления -¦
¦публикация ¦ ¦руководитель проекта развития. ¦ ¦Президента банка¦
¦отчетности ¦ ¦3. Начальник Отдела внутрибанковских¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦операций Департамента учета и отчетности. ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦4. Заместитель главного бухгалтера по¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦учету хозяйственной деятельности,¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетности и налогообложению/начальник¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦Отдела отчетности и налогообложения. ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦5. Начальник Управления финансового¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦анализа и планирования/начальник Отдела¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦финансового планирования и контроля¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦Управления финансового анализа и¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦планирования ¦ ¦ ¦
+-------------------+-------------------+------------------------------------------+------------------+----------------+
¦Ведение счетов ¦Отдел депозитарных¦1. Начальник Отдела депозитарных операций.¦Заместитель ¦Первый ¦
¦ ¦операций ¦2. Начальник Отдела внутрибанковских¦главного ¦заместитель ¦
¦ ¦Департамента учета¦операций Департамента учета и отчетности. ¦бухгалтера, ¦Председателя ¦
¦ ¦и отчетности ¦3. Заместитель главного бухгалтера по¦курирующий ¦Правления -¦
¦ ¦ ¦учету хозяйственной деятельности,¦деятельность ¦Президента банка¦
¦ ¦ ¦отчетности и налогообложению/начальник¦Отдела ¦ ¦
¦ ¦ ¦Отдела отчетности и налогообложения. ¦депозитарных ¦ ¦
¦ ¦ ¦4. Начальник Управления финансового¦операций ¦ ¦
¦ ¦ ¦анализа и планирования/начальник Отдела¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦финансового планирования и контроля¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦Управления финансового анализа и¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦планирования ¦ ¦ ¦
+-------------------+-------------------+------------------------------------------+------------------+----------------+
¦Брокерское ¦Отдел бэк-офис¦1. Начальник Отдела бэк-офис. ¦Заместитель ¦Первый ¦
¦обслуживание ¦Департамента учета¦2. Начальник Отдела внутрибанковских¦главного ¦заместитель ¦
¦ ¦и отчетности ¦операций Департамента учета и отчетности. ¦бухгалтера, ¦Председателя ¦
¦ ¦ ¦3. Заместитель главного бухгалтера по¦курирующий ¦Правления -¦
¦ ¦ ¦учету хозяйственной деятельности,¦деятельность ¦Президента банка¦
¦ ¦ ¦отчетности и налогообложению/начальник¦Отдела бэк-офис ¦ ¦
¦ ¦ ¦Отдела отчетности и налогообложения. ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦4. Начальник Управления финансового¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦анализа и планирования/начальник Отдела¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦финансового планирования и контроля¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦Управления финансового анализа и¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦планирования ¦ ¦ ¦
+-------------------+-------------------+------------------------------------------+------------------+----------------+
¦Услуги в системе¦Отдел ценных бумаг¦1. Начальник Отдела ценных бумаг. ¦Начальник ¦Первый ¦
¦РВС ¦Управления ¦2. Начальник Отдела внутрибанковских¦Управления ¦заместитель ¦
¦ ¦казначейства ¦операций Департамента учета и отчетности. ¦казначейства ¦Председателя ¦
¦ ¦ ¦3. Заместитель главного бухгалтера по¦ ¦Правления -¦
¦ ¦ ¦учету хозяйственной деятельности,¦ ¦Президента банка¦
¦ ¦ ¦отчетности и налогообложению/начальник¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦отдела отчетности и налогообложения. ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦4. Начальник Управления финансового¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦анализа и планирования/начальник Отдела¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦финансового планирования и контроля¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦Управления финансового анализа и¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦планирования ¦ ¦ ¦
+-------------------+-------------------+------------------------------------------+------------------+----------------+
¦Ремонт, ¦Транспортный отдел ¦1. Начальник Транспортного отдела. ¦Первый заместитель¦Заместитель ¦
¦обслуживание ¦ ¦2. Начальник Отдела внутрибанковских¦Председателя ¦Председателя ¦
¦автомобилей, аренда¦ ¦операций Департамента учета и отчетности. ¦Правления -¦Правления -¦
¦помещения ремонтной¦ ¦3. Заместитель главного бухгалтера по¦Президента банка¦Президента банка¦
¦базы ¦ ¦учету хозяйственной деятельности,¦(в случае если¦ ¦
¦ ¦ ¦отчетности и налогообложению/начальник¦сумма счета¦ ¦
¦ ¦ ¦Отдела отчетности и налогообложения. ¦превышает 100 000¦ ¦
¦ ¦ ¦4. Начальник Управления финансового¦руб.) ¦ ¦
¦ ¦ ¦анализа и планирования/начальник Отдела¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦финансового планирования и контроля¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦Управления финансового анализа и¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦планирования ¦ ¦ ¦
+-------------------+-------------------+------------------------------------------+------------------+----------------+
¦Покупка мебели,¦Хозяйственный отдел¦1. Начальник Хозяйственного отдела. ¦Первый заместитель¦Заместитель ¦
¦кондиционеров и¦ ¦2. Директора дополнительных офисов (в¦Председателя ¦Председателя ¦
¦другого офисного и¦ ¦случае расходов для¦Правления -¦Правления -¦
¦бытового ¦ ¦центрального/дополнительных офисов). ¦Президента банка¦Президента банка¦
¦оборудования, ¦ ¦3. Начальник Отдела внутрибанковских¦(в случае если¦ ¦
¦химчистка ковров и¦ ¦операций Департамента учета и отчетности. ¦сумма счета¦ ¦
¦другие ¦ ¦4. Заместитель главного бухгалтера по¦превышает 100 000¦ ¦
¦хозяйственные ¦ ¦учету хозяйственной деятельности,¦руб.) ¦ ¦
¦расходы ¦ ¦отчетности и налогообложению/начальник¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦Отдела отчетности и налогообложения. ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦5. Директор дополнительного офиса или¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦руководитель проекта развития. ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦6. Начальник Управления финансового¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦анализа и планирования/начальник Отдела¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦финансового планирования и контроля¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦Управления финансового анализа и¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦планирования ¦ ¦ ¦
+-------------------+-------------------+------------------------------------------+------------------+----------------+
¦Покупка ¦Хозяйственный отдел¦1. Главный специалист Хозяйственного¦Первый заместитель¦Заместитель ¦
¦канцтоваров, ¦ ¦отдела. ¦Председателя ¦Председателя ¦
¦бумаги, ¦ ¦2. Начальник Отдела внутрибанковских¦Правления -¦Правления -¦
¦хозяйственных ¦ ¦операций Департамента учета и отчетности. ¦Президента банка¦Президента банка¦
¦товаров, бланков¦ ¦3. Заместитель главного бухгалтера по¦(в случае если¦ ¦
¦справок на вывоз¦ ¦учету хозяйственной деятельности,¦сумма счета¦ ¦
¦валютных ценностей ¦ ¦отчетности и налогообложению/начальник¦превышает 100 000¦ ¦
¦ ¦ ¦Отдела отчетности и налогообложения. ¦руб.) ¦ ¦
¦ ¦ ¦4. Директор дополнительного офиса или¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦руководитель проекта развития. ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦5. Начальник Управления финансового¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦анализа и планирования/начальник Отдела¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦финансового планирования и контроля¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦Управления финансового анализа и¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦планирования ¦ ¦ ¦
+-------------------+-------------------+------------------------------------------+------------------+----------------+
¦Аренда и ремонт¦Хозяйственный отдел¦1. Начальник Отдела валютно-обменных и¦1. Начальник¦Заместитель ¦
¦помещений, ¦ ¦неторговых операций. ¦Управления ¦Председателя ¦
¦оборудования в¦ ¦2. Начальник Отдела внутрибанковских¦неторговых и¦Правления -¦
¦обменных пунктах,¦ ¦операций Департамента учета и отчетности. ¦кассовых операций.¦Президента банка¦
¦операционных кассах¦ ¦3. Заместитель главного бухгалтера по¦2. Первый¦ ¦
¦вне кассового узла¦ ¦учету хозяйственной деятельности,¦заместитель ¦ ¦
¦банка ¦ ¦отчетности и налогообложению/начальник¦Председателя ¦ ¦
¦ ¦ ¦Отдела отчетности и налогообложения. ¦Правления -¦ ¦
¦ ¦ ¦4. Начальник Управления финансового¦Президента банка¦ ¦
¦ ¦ ¦анализа и планирования/начальник Отдела¦(в случае если¦ ¦
¦ ¦ ¦финансового планирования и контроля¦сумма счета¦ ¦
¦ ¦ ¦Управления финансового анализа и¦превышает 100 000¦ ¦
¦ ¦ ¦планирования ¦руб.) ¦ ¦
L-------------------+-------------------+------------------------------------------+------------------+-----------------
Приложение 19

Отчеты по смете неоперационных расходов

1. Отчеты по планированию СНР.
а. Ежегодные: планы на следующий год - не позже чем за 2 рабочие недели до начала года.
б. Ежеквартальные: отчет по уточненным планам (прогнозам) СНР на следующий квартал в
расшифровке по смете текущих расходов и смете проектов развития - не позже чем за 10 дней до
начала квартала.
2. Отчеты по расходованию средств СНР.
а. Ежегодные: отчет исполнения СНР за прошедший год - не позднее 25 января года,
следующего за отчетным.
б. Ежеквартальные:
1. Отчет об исполнении текущей СНР в расшифровке по КБК по банку в целом с анализом
отклонений и тенденций - не позднее 3 рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
в. Ежемесячные:
1. Отчет об использовании непредвиденных средств в расшифровке по лимитам заместителей
председателя правления и детализацией по платежам - не позднее 3 рабочего дня месяца, следующего
за отчетным.
2. Отчет по прямым расходам ЦФО в расшифровке по каждому ЦФО - не позднее 3 рабочего дня
месяца, следующего за отчетным.
3. Отчеты по контролю СНР.
Ежедневные: отчет о крупных платежах за текущий месяц (более 100 тыс. руб., включая НДС) -
до 10.00 рабочего дня.
Литература
1. Ален Пол. Реинжиниринг банка, программа выживания и успеха. - М.: Альпина, 2002.
2. Анфилатов В.С., Емельяно вА.А., Кукушкин А.А. Системный анализ в управлении. - М.: Финансы и
статистика, 2002.
3. Банковское дело/Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2002.
4. Банковское дело: стратегическое руководство/Под ред. В. Платонова, М. Сиггинса. 2-е изд. - М.:
Консалтбанкир, 2001.
5. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности банков. - М.: Логос, 2002.
6. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка. - М.: Логос, 2002.
7. Благодатин А., Лозовский Л., Райзберг Б. Финансовый словарь. - М.: Инфа-М, 2002.
8. Бор М.З., Пятенко В.В. Менеджмент банка: организация, стратегия, планирование. - М.: ИКЦ "ДИС",
2002.
9. Бухвальд Б. Техника банковского дела. - М.: ДИС, 1994.
10. Дайле А. Практика контроллинга. - М.: Финансы и статистика, 2001.
11. Синки Джозеф Ф. Управление финансами в коммерческих банках/Пер. с англ. 4-е изд. - М.: Catallaxy,
1994.
12. Иванов В.В. Анализ надежности банка. - М.: РДЛ, 1996.
13. Клочков И.А., Терехов А.Г. Управленческий учет в коммерческом банке. - М.: ФБК-Пресс, 2002.
14. Коробова Г.Г. Банковское дело. - М.: Юристъ, 2002.
15. Костерина Т.М. Банковское дело. - М.: Маркет ДС, 2003.
16. Котляров С.А. Управление затратами. - СПб.: Питер, 2002.
17. Куницына Н.Н. Бизнес-планирование в коммерческом банке. - М.: Финансы и статистика, 2001.
18. Ларионова И.В. Реорганизация коммерческих банков. - М.: Финансы и статистика, 2000.
19. Масленченков Ю.С. Технология и организация работы банка. - М.: ДеКА, 1998.
20. МакНотон Д. Организация работы в банках. - М.: Финансы и статистика, 2002.
21. Миддлтон Д. Бухгалтерский учет и принятие финансовых решений. - М.: Аудит, ЮНИТИ, 1997.
22. Основы банковской деятельности (Банковское дело). - М.: Издательский дом "Инфа-М", Изд-во"Весь
Мир", 2001.
23. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.: Финансы и статистика, 1996.
24. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. - М.: Дело, 1997.
25. Смирнов А.В. Управление ресурсами и финансово-аналитическая работа в коммерческом банке. - М.:
ИГ "БДЦ-пресс", 2002.
26. Тавасиев А.М. Банковское дело. Управление и технологии. - М.: Юнити, 2001.
27. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент)/Под. ред.
О.И. Лаврушина. - М.: Юристъ, 2002.
28. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: Инфа-М, 1995.
29. Шанк Дж., Говиндараджан В. Стратегическое управление затратами. - СПб.: Бизнес Микро, 1999.
30. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: Финансы и
статистика, 2000.
31. Шим Дж.К., Сигел Дж. Г. Методы управления стоимостью и анализа затрат. - М.: Филинъ, 1996.
32. Хорнгрен Ч.Т., Фостер Дж. Бухгалтерский учет: управленческий аспект. - М.: Финансы и статистика,
1995.
33. Методические материалы к семинару "Управление доходностью продуктов и эффективностью
деятельности подразделений". - М.: Международная Московская финансово-банковская школа, 2002.
34. Международные стандарты финансовой отчетности. - М.: Аскери, 1999.
35. Амелин И., Царьков В. Новый подход к планированию развития банка//Аналитический банковский
журнал, 2002, N 05 (84).
36. Ашкинадзе А. От бюджетирования к финансовому управлению банком//Аналитический банковский
журнал, 2002, N 07 (86).
37. Княжеченко Е. Формирование финансовой структуры коммерческого банка//Аналитический
банковский журнал, 2001, N 07 (74).
38. Юденков Ю. Управленческий анализ в коммерческом банке - Интернет:
http://www.bizcom.ru/rus/bt/1996/nr6/12.htm.
Примечания
*(1) См., например: Тейлор Ф. Научные основы организации промышленных предприятий. - Пг,
1916. С. 21-28.
*(2) Форд Г. Моя жизнь, мои достижения. - М.: Финансы и статистика, 1989. С. 24.
*(3) См.: Хорнгрен Ч.Т., Фостер Дж. Бухгалтерский учет: управленческий аспект/ Пер. с англ./Под
ред. Я.В. Соколова. - М.: Финансы и статистика, 1995; Шим Дж. К., Сигел Дж. Г. Методы управления
стоимостью и анализа затрат. - М.: Филинъ, 1996;. Апчерн А. Управленческий учет: принципы и
практика/Пер. с англ./Под ред. Я.В. Соколова, И.А. Смирновой. - М.: Финансы и статистика, 2002. См.
также: Миддлтон Д. Бухгалтерский учет и принятие финансовых решений. - М.: Аудит, ЮНИТИ, 1997;
Друри К. Управленческий и производственный учет: Учебник/Пер. с англ. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003 и др.
*(4) См.: Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ
отчетности. - М.: Финансы и статистика, 1995; Бланк И.А. Управление формированием капитала. - Киев.:
Ника-Центр, 2000; Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Учеб. пособие. - М.: Финансы и
статистика, 2000; Кондратова И.Г. Основы управленческого учета, М.: Финансы и статистика, 1998 и др.
*(5) См.: Ковалев В.В. Указ. соч. С.5.
*(6) См., например: Кох Т.У. Управление банком/Пер. с англ. В 5-ти кн. В 6-ти частях. - Уфа:
Спектр, Часит 1, 1993. С. 70.
*(7) См. в кн.: МакНотон Д. Организация работы в банках. - М.: Финансы и статистика, 2002. С.
137.
*(8) Отчет о прибылях и убытках - приложение 4 к Правилам ведения бухгалтерского учета в
кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (приложение к
Положению Банка России от 05.12.2002 N 205-П "О Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных
организациях, расположенных на территории Российской Федерации").
*(9) См. список литературы в конце книги.
*(10) См., в частности: Хорнгрен Ч.Т., Фостер Дж. Указ. соч. С. 20.
*(11) См.: Шим Дж. К., Сигел Дж. Г. Указ. соч. С. 15.
*(12) Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. - М.:
Издательская корпорация "Логос", 2003. С. 307.
*(13) Современный финансово-кредитный словарь. - М.: Инфа-М, 2002. С. 145.
*(14) Благодатин А., Лозовский Л., Райзберг Б. Финансовый словарь. - М.: Инфа-М, 2002. С. 117.
*(15) В.И. Даль. Толковый словарь живого великорусского языка. - М.: Русский язык, 1999. Т. 1. C.
651.
*(16) Там же.
*(17) Современный финансово-кредитный словарь. С. 153.
*(18) Даль В.И. Указ. соч. Т. 2. C. 20.
*(19) Современный финансово-кредитный словарь. С. 385.
*(20) Банковское дело: Словарь /Пер. с англ. - М.: Инфа-М, 2001. С. 147.
*(21) Благодатин А., Лозовский Л., Райзберг Б. Указ. соч. С. 220.
*(22) Даль В.И. Указ. соч. Т. 4. C. 426.
*(23) Источник: РБК, banks-rate.ru
*(24) Здесь и далее в разделе все данные рассчитаны по "Бюллетеню банковской статистики"
N 10(137) за 2004 год.
*(25) См.: Современный финансово-кредитный словарь. С. 423.
*(26) См.: Основы банковской деятельности//Банковское дело. - М.: Инфа-М, Изд-во "Весь Мир",
2001. С. 455.
*(27) Костерина Т.М. Банковское дело. - М.: Маркет-ДС, 2003. С. 9.
*(28) Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент). С. 129.
*(29) В состав процентных расходов входят проценты, уплаченные клиентам по:
- вкладам до востребования;
- срочным депозитам;
- депозитам других банков;
- кредитам других банков.
В состав непроцентных расходов входят:
- почтовые и телеграфные расходы клиентов - уплаченные комиссионные по услугам и
корреспондентским отношениям, расходы по валютным операциям;
- расходы по обеспечению функционирования банка - содержание аппарата управления,
амортизационные отчисления по материальным активам, арендная плата и т.д.;
- прочие расходы - штрафы, пени, неустойки уплаченные, проценты и комиссионные прошлых
лет и т.д.
*(30) Инструкция Банка России от 16.01.2004 N 110 "Об обязательных нормативах банков".
*(31) Телеграммы Банка России от 02.10.2002 N 133-Т, от 31.12.2002 N 186-Т.
*(32) Инструкция Банка России от 01.10.97 N 17 "О составлении финансовой отчетности".
*(33) NPV - приведенная стоимость чистых поступлений денежных средств минус
первоначальные инвестиционные затраты на проект капиталовложений.
*(34) Ларионова И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке. - М.: Изд-во
"Консалтбанкир", 2003. С. 215.
*(35) Там же. С. 239.
*(36) Согласно другому подходу банк рассматривается как единое целое, а бюджетирование
осуществляется в разрезе общих статей финансового учета, которые соответствуют требованиям
надзорных органов, но не дают достаточного представления об экономическом содержании затрат,
затрудняя выбор способов и методов их оптимизации.
*(37) Положение о регулировании расходов и приложения к нему, в частности Порядок
формирования данных при составлении сметы административно-управленческих расходов, Порядок
планирования, исполнения и контроля над исполнением сметы расходов банка, Смета капитальных
вложений, Смета расходов, Смета административно-управленческих расходов, Финансовый план.
*(38) См., например: Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.:
Финансы и статистика, 1996; Бочаров В.В. Финансовый анализ. - СПб.: Питер, 2002. С. 13 и др.
*(39) См.: Ковалев В.В. Указ. соч. С. 56.
*(40) К внутренней информации относятся, в частности, данные бухгалтерского учета -
бухгалтерские проводки, операционные программы подразделений; внутренняя финансовая статистика
по показателям деятельности, выполнению планов; регулярные отчеты по специально разработанным
формам, отчеты, предоставленные в ответ на запросы, отчеты по выполнению плановых показателей и
т.д.
К внешней информации относятся: балансы, отчеты об общих показателях и другие финансовые
документы, заявки, предоставленные клиентами, банками-корреспондентами и прочими контрагентами
банка; финансовая статистика - рыночные ставки привлечения и размещения на местных рынках и за
рубежом: MIBOR, MIBID, LIBOR и др., динамика курсов валют, курсов и доходности рынков ценных
бумаг; данные средств массовой информации - электронной почты, прессы, специализированных
изданий и т.д.
*(41) См.: Смирнов А.В. Управление ресурсами и финансово-аналитическая работа в
коммерческом банке. - М.: ИГ "БДЦ-пресс", 2002.
*(42) Статья 4 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)".
*(43) Приложение к Положению Банка России от 05.12.2002 N 205-П "О Правилах ведения
бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации".
*(44) См.: Международные стандарты финансовой отчетности. - М.: Аскери, 1999. С. 678.
*(45) Современный финансово-кредитный словарь. С. 179.
*(46) См., в частности: Поморина М.А. Планирование как основа управления деятельностью
банка. - М.: Финансы и статистика, 2002; Бизнес-планирование в коммерческом банке/Под ред.
Н.Н. Куницына, Л.И. Ушвицкого, А.В. Малеева. - М.: Финансы и статистика, 2002.
*(47) Хан Д. Планирование и контроль: концепция контроллинга. - М.: Финансы и статистика,
1997.
*(48) Словарь иностранных слов. - 11-е изд., стереотип. - М.: Русский язык, 1984. С. 348.
*(49) Фабоцци Ф. Управление инвестициями/Пер. с англ. - М.: Инфра-М, 2000. С. 909.
*(50) Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ИКЦ "ДИС", 1997. С. 59.
*(51) В третьей главе книги в методике управления непроцентными затратами более полно
рассмотрены термины "защищенные" и "незащищенные" затраты.
*(52) См.: Коробова Г.Г. Банковское дело. - М.: Юристъ, 2002. С. 189.
*(53) См.: Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент). С. 135.
*(54) См.: Современный финансово-кредитный словарь.

<<

стр. 7
(всего 7)

СОДЕРЖАНИЕ